Sprawozdanie Finansowe
TARCZYŃSKI S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 obejmujące:
A. Wprowadzenie
B. Bilans
C. Rachunek zysków i strat
D. Zestawienie zmian w kapitale własnym
E. Rachunek przepływów pieniężnych
F. Dodatkowe informacje i objaśnienia
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
2
A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1.1. Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe Spółki Tarczyński S.A. obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku oraz zawiera dane
porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2019 roku oraz na dzień 31 grudnia 2019 roku.
Spółka Tarczyński S.A. jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, dla
Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000225318. Spółce
nadano numer statystyczny REGON 932003793. Siedziba Spółki mieści się w Ujeźdźcu Małym 80, 55-100 Trzebnica.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem działalności Tarczyński S.A. jest produkcja, przetwórstwo oraz sprzedaż mięsa i wyrobów z mięsa.
Spółka jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. na rynku podstawowym w systemie notowań ciągłych.
Według klasyfikacji przyjętej przez ten rynek reprezentuje sektor spożywczy, nr PKD 1013Z.
1.2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami:
- Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2021 r. poz. 217 z późn.zm.) (”UoR).
- Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca .2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757)
- Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach
finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na
terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2020 r. poz. 2000).
- Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu
ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. z 2017 r. poz. 277 z późn.zm. „rozporządzenie o instrumentach
finansowych”).
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych wraz z groszami, o ile nie wskazano inaczej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej
się przewidzieć przyszłości. Nie wystąpiły również przesłanki zagrożenia kontynuacji działania.
Po uzyskaniu pierwszych informacji o rozprzestrzenianiu się epidemii wirusa, Zarząd Spółki ściśle monitoruje sytuację i szuka sposobów
na zminimalizowanie wpływu COVID-19 na jednostkę. Zarząd Spółki ocenia, że ryzyko co do jej zdolności do kontynuowania działalności
wynikające z epidemii koronawirusa jest umiarkowane. Ocena wpływu epidemii na działalność i wyniki Grupy jest trudna. Z perspektywy
organizacyjnej na pewno sytuacja nie jest korzystna, ponieważ wymaga podejmowania codziennie kolejnych nowych decyzji związanych z
ograniczeniami swobody funkcjonowania. Wychodząc naprzeciw potencjalnym zagrożeniom sytuacji płynnościowej Spółka wypracowała z
bankami finansującymi jej działalność aneks do umów finansowania, na mocy którego kwota rat w części kapitałowej przypadających do
spłaty w okresie kwiecień-wrzesień 2020 nie była spłacana, a jej dalsza spłata została zarachowana pro-rata na poczet przyszłych rat do
końca okresu finansowania.
Pozytywnie zdiagnozowani pracownicy są poddawani niezbędnej izolacji, a Spółka pozostaje w ścisłym kontakcie i współpracy z
Powiatowymi Stacjami Sanitarno-Epidemiologicznymi. Obecnie prace na terenie zakładu produkcyjnego przebiegają bez zakłóceń, a
procesy produkcyjne, dystrybucyjne i logistycznie nie są zagrożone.
Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje rozwój sytuacji i analizuje możliwy wpływ pandemii na działalność, wyniki i perspektywy Spółki i Grupy.
Na dzień publikacji raportu obecny stan zaawansowania epidemii wirusa nie wywarł istotnego wpływu na strategiczną orientację i cele
operacyjne Grupy oraz jej sytuację finansową, a dzięki szeregu podjętych działań Spółka nie tylko nie ograniczyła skali prowadzonej
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
3
działalności a ją zwiększyła. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania Spółka nie zidentyfikowała ograniczeń w zakresie realizowania
bieżących płatności oraz posiada dostępne różne źródła finansowania zapewniające płynność finansową.
Ryzykiem zewnętrznym, na które Spółka nie ma wpływu mogą być skokowe zmiany kursowe na przestrzeni roku 2021 związane z
napięciami gospodarki światowej w następstwie COVID-19 oraz przerwania łańcucha dostaw pomiędzy kooperującymi firmami, co może
powodować duże wahania waluty w poszczególnych miesiącach roku 2021.
Tarczyński S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Tarczyński S.A. i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne
z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. Jest ono
przechowywane w siedzibie Spółki oraz podlega publikacji na stronie internetowej www.grupatarczynski.pl.
W skład Spółki nie wchodzą jednostki wewnętrzne samodzielnie sporządzające bilans.
1.3. Porównywalność danych finansowych
Sprawozdanie finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę) rachunkowości jak w roku
poprzednim.
1.4. Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem
finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR
Zgodnie z par. 7 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych
w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z
siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości, Spółka jest zobowiązana do
wskazania i objaśnienia różnic w wartości ujawnionych danych, dotyczących co najmniej kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku
finansowego netto oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i
danymi porównywalnymi, sporządzonymi według Polskich Zasad Rachunkowości (PZR) a sprawozdaniami finansowymi i danymi
porównywalnymi, które byłyby sporządzane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”).
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE. Grupa Kapitałowa, w której Spółka jest jednostką dominującą, sporządziła swoje
pierwsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE za rok obrotowy zakończony 31 grudnia
2010 roku. Grupa wybrała 1 stycznia 2010 roku, jako dzień przejścia na MSSF. Sprawozdanie skonsolidowane zostało sporządzone zgodnie
z MSSF na potrzeby prospektu emisyjnego, w związku z pierwszą publiczną emisją akcji Spółki Tarczyński S.A., która miała miejsce w
czerwcu 2013 roku.
Data przejścia przez Spółkę na MSSF nie może być definitywnie ustalona, ponieważ Spółka ani nie podjęła decyzji odnośnie tej daty, ani
nie sporządziła swego pierwszego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE. Rada Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości opublikowała MSSF 1 „Zastosowanie po raz pierwszy Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej”
(„MSSF 1”), który muszą stosować wszystkie spółki przechodzące na MSSF. MSSF 1 wymaga, aby wszystkie jednostki, które uprzednio w
swoich sprawozdaniach finansowych nie zamieściły wyraźnego i bezwarunkowego stwierdzenia ich zgodności z MSSF, były traktowane
jako jednostki stosujące MSSF po raz pierwszy.
Zgodnie z wymogami MSSF 1, Spółka zobowiązana jest do stosowania tych samych zasad rachunkowości, obowiązujących na dzień
sprawozdawczy, sporządzając bilans otwarcia według MSSF oraz przez wszystkie okresy zaprezentowane w jej pierwszym sprawozdaniu
sporządzonym zgodnie z MSSF. Przy ustalaniu bilansu otwarcia MSSF 1 przewiduje kilka kategorii zwolnień od tej zasady, a Spółka może
skorzystać z jednego lub kilku takich zwolnień jednocześnie. Zarząd spodziewa się, że Spółka nie skorzysta z tych zwolnień.
Analiza głównych różnic w wartościach danych ujawnionych zgodnie z PZR i MSSF, dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i
wyniku finansowego netto, zostało sporządzone na podstawie standardów MSSF obowiązujących na dzień 31 grudnia 2020 roku. W latach
2005-2018 Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wprowadziła zmiany do obowiązujących standardów rachunkowości oraz
wydała szereg nowych standardów. Ponadto, proces przyjmowania niektórych standardów MSSF przez UE jeszcze się nie zakończył.
Proces ten może mieć wpływ na analizy różnic, które będą dokonywane w kolejnych okresach, zwłaszcza w zakresie standardów co do
których będzie wymagane retrospektywne zastosowanie.
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
4
Co więcej, ze względu na zmiany wprowadzane do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, zasady rachunkowości
MSSF przyjęte i zastosowane przez Zarząd przy sporządzaniu niniejszej noty mogą różnić się od zasad, które zostaną zastosowane w
pierwszym sprawozdaniu finansowym MSSF, które może zostać w przyszłości sporządzone przez Spółkę.
W wyniku przeprowadzonej analizy sprawozdania finansowego sporządzonego według PZR a sprawozdaniem sporządzonym według
MSSF za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku oraz za okres porównywalny, Zarząd Spółki stwierdził, że różnice te są
nieistotne w ujęciu jednostkowym i sumarycznym, dlatego Spółka odstąpiła od ich prezentacji. Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania
Zarząd dokonał założeń, co do wyboru standardów i interpretacji, które najprawdopodobniej miałyby zastosowanie przy sporządzaniu
pierwszego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF.
Dodatkowo, prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg polskich zasad rachunkowości i MSSF może się różnić. Różnice
w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Między innymi Spółka mogłaby dla celów MSSF inaczej
prezentować rachunek zysków i strat.
Zgodnie z polityką rachunkowości, w bilansie sporządzonym według PZR wykazano oddzielnie saldo Zakładowego Funduszu Świadczeń
Socjalnych (ZFŚS) i aktywa ZFŚS, natomiast według MSSF aktywa i pasywa ZFŚS są wyłączane w bilansie.
1.5. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro
Wybrane dane finansowe ze sprawozdania finansowego i danych porównywalnych przeliczonych na euro zawarto
w formularzu raportu rocznego R 2020.
1.6. Zastosowane zasady rachunkowości oraz przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego
oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru.
1.6.1 Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści
ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych
następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen
nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są
amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu wartości niematerialnych i prawnych do używania.
1.6.2 Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne
lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak
koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.
Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego
na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji i powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia
przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową, mierzoną okresem używania, zdolnością wytwórczą, jakością
produktów uzyskiwanych przy pomocy ulepszonego środka trwałego, kosztami eksploatacji lub innymi miarami.
Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu środków trwałych do używania.
Na podstawie art. 32 ust. 3 Ustawy o Rachunkowości na koniec roku przeprowadzana jest weryfikacja poprawności stosowanych stawek i
okresów amortyzacji środków trwałych. W wyniku tej weryfikacji sprawdzane jest, czy okresy i stawki amortyzacyjne są ustalone poprawnie,
z uwzględnieniem wymogów art. 32 ust. 2 ustawy o rachunkowości, tj. odpowiadają okresowi ekonomicznej użyteczności poszczególnych
środków trwałych odzwierciedlając w sposób prawidłowy rzeczywisty tryb czerpania korzyści ekonomicznych z danego środka trwałego.
Przyjęte przedziały okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych:
- grupa 1 do 2 - 2,5% do 4,5%
- grupa 3 do 6 - 2,5% do 20 %
- grupa 4 - 30 % zestawy komputerowe
- grupa 7 - 10% do 20%
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
5
- grupa 8 - 5% do 20%
Środki trwałe używane na podstawie umów najmu, dzierżawy, leasingu lub innej o podobnym charakterze, zaliczone do majątku jednostki,
amortyzuje się w okresie trwania umowy lub w okresie ekonomicznej przydatności środka – w zależności od tego, który z nich jest krótszy.
W przypadku wystąpienia przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środków trwałych stosowne odpisy aktualizujące pomniejszają
wartość bilansową środków trwałych.
Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne.
1.6.3 Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub
wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych
w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich
budowy i oddania do użytkowania.
Wartość środków trwałych w budowie pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku wystąpienia okoliczności wskazujących na trwałą
utratę ich wartości.
Zaliczki na środki trwałe w budowie ujęte zostały w wartości nominalnej.
1.6.4 Inwestycje
Inwestycje obejmują aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania
z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend lub innych pożytków. Udziały i akcje w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone
do aktywów trwałych wyceniane są w bilansie według ceny nabycia.
1.6.5 Zapasy
Materiały i towary na dzień bilansowy wyceniono w cenach nabycia.
Produkty gotowe wyceniono na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia, z uwzględnieniem możliwych do uzyskania cen sprzedaży
netto, z zastosowaniem metody wyceny wg cen sprzedaży netto skorygowanej o przeciętnie osiągany przy sprzedaży produktów zysk brutto
ze sprzedaży.
Rozchód zapasów odbywa się według zasady: FIFO
Zaliczki na dostawy- ujmuje się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności.
1.6.6 Należności krótko- i długoterminowe
Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych -
zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów
w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
1.6.7 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.
Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski.
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
6
1.6.8 Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Do czynnych
rozliczeń międzyokresowych zalicza się m.in. wszelkie koszty, które zostały przedpłacone, np. prenumeraty, ubezpieczenie na określony
czas.
1.6.9 Trwała utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy
aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu
aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata
wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku, gdy uprzednio dokonano
przeszacowania aktywów, którego skutki zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny, to strata do wysokości kapitału z
przeszacowania pomniejsza ten kapitał a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu.
W 2020 ani w 2019 roku nie wystąpiły przesłanki do dokonania odpisów aktualizujących wartość aktywów z tytułu trwałej utraty wartości.
1.6.10 Transakcje w walucie obcej
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po
kursie:
- kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta spółka – w przypadku operacji sprzedaży lub
kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
- średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba, że w zgłoszeniu celnym lub w innym
wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs – w przypadku pozostałych operacji.
Na dzień bilansowy wycenione zostały wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów po średnim kursie ustalonym dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe, dotyczące innych niż inwestycje długoterminowe pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych,
powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub
kosztów finansowych. W uzasadnionych przypadkach różnice kursowe zalicza się do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków
trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych.
W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano
następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
31 grudnia
2020r.
31 grudnia
2019 r.
kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego
4,6148
4,2585
średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
4,4742
4,3018
najniższy kurs obowiązujący w okresie
4,2279
4,2406
najwyższy kurs obowiązujący w okresie
4,6330
4,3891
1.6.11 Kapitały
Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym.
Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest:
- z nadwyżki z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej, pozostałej po pokryciu kosztów związanych z emisją,
- z podziału zysku,
- z przeniesienia z kapitału z aktualizacji wyceny, skutków uprzednio dokonanej w oparciu o odrębne przepisy wyceny wartości netto
środków trwałych zlikwidowanych lub zbytych w okresie sprawozdawczym.
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
7
- z dopłat wspólników / akcjonariuszy/.
Przeznaczenie kapitału zapasowego określa Statut Spółki.
Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów - przeznaczony jest do ewidencji skutków wyceny instrumentów pochodnych spełniających warunki
zabezpieczenia.
Pozostały kapitał rezerwowy tworzony jest i wykorzystywany w oparciu o postanowienia Statutu Spółki na imiennie określone cele.
Zysk lub strata z lat ubiegłych odzwierciedla nierozliczony wynik z lat poprzednich pozostający do decyzji Zgromadzenia Akcjonariuszy, a
także skutki korekt zmian zasad rachunkowości i błędów podstawowych dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku
obrotowym.
1.6.12 Rezerwy
Rezerwy dotyczą zobowiązań, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Tworzy się na pewne lub prawdopodobne przyszłe
zobowiązania w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania
się wiążą.
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne –odprawy emerytalno-rentowe itp. wycenia się w wysokości oszacowanej metodami
aktuarialnymi.
1.6.13 Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków
pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki (koszty transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki,
z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego w
wysokości skorygowanej ceny nabycia.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do
wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu.
1.6.14 Zobowiązania
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które
spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki.
Na dzień bilansowy, zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty
1.6.15 Zobowiązania warunkowe - pozabilansowe
Za zobowiązania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od
zaistnienia określonych zdarzeń.
1.6.16 Podatek odroczony
Aktywa z tytułu podatku dochodowego
Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z występowaniem przejściowych różnic między wykazywaną
w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą możliwą do odliczenia w przyszłości.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w
związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz
straty możliwej do odliczenia, przy zachowaniu zasady ostrożności.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Jednostka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych między
wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
8
Rezerwę z tytułu podatku odroczonego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku
z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w
roku powstania obowiązku podatkowego.
1.6.17 Instrumenty finansowe
Uznawanie i wycena instrumentów finansowych
Wszystkie inwestycje będące instrumentami finansowymi w dniu ich nabycia są klasyfikowane do jednej z czterech kategorii: przeznaczone
do obrotu, pożyczki udzielone i należności własne, dostępne do sprzedaży lub utrzymywane do terminu zapadalności.
Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe, które zostały nabyte lub powstały w celu
uzyskania korzyści w wyniku krótkoterminowych (w terminie do trzech miesięcy) wahań cen oraz aktywa finansowe, które niezależnie od
powodu, dla którego zostały nabyte stanowią grupę aktywów, która wykorzystywana była ostatnio do realizacji korzyści w wyniku wahań
cen. Instrumenty pochodne będące aktywami zawsze uznaje się za przeznaczone do obrotu, z wyjątkiem sytuacji, gdy stanowią instrument
zabezpieczający.
Do aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności (wymagalności) Spółka zalicza aktywa finansowe o określonych
lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do
upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem udzielonych pożyczek i wierzytelności własnych.
Wszelkie pożyczki i należności spełniające definicję instrumentów finansowych w świetle art. 3. ust 1. pkt. 23 Ustawy, powstałe na skutek
wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków pieniężnych, towarów lub usług, których Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w
krótkim terminie, kwalifikuje się do kategorii pożyczek udzielonych i należności własnych.
Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Spółka zalicza wszelkie aktywa finansowe niebędące: pożyczkami udzielonymi i
należnościami własnymi, aktywami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności oraz aktywami finansowymi
przeznaczonymi do obrotu. Do aktywów dostępnych do sprzedaży zalicza się w szczególności udziały w innych podmiotach niebędących
podmiotami podporządkowanymi, które Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie.
Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z dwóch kategorii: instrumenty pochodne, których wartość godziwa jest mniejsza od
zera oraz zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych instrumentów finansowych w przypadku sprzedaży krótkiej zaliczane są do
zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, wszelkie inne zobowiązania finansowe klasyfikowane są do pozostałych zobowiązań
finansowych.
Na dzień zawarcia kontraktu aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub
przekazanych innych aktywów, a zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości uzyskanych składników
majątkowych.
Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia aktywa utrzymywane do terminu
zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, których Spółka nie zakwalifikowała, jako
przeznaczone do obrotu. W przypadku należności i zobowiązań o krótkim terminie zapadalności/ wymagalności (handlowych), dla których
efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia je według kwoty wymagającej zapłaty. W przypadku należności krótkoterminowych
uwzględnia się fakt trwałej utraty wartości aktywów, co oznacza, że wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień
prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonywanie odpisów aktualizacyjnych.
Według wartości godziwej Spółka wycenia aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, niebędących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje
się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów finansowych
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
9
dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat, jako przychody (koszty)
finansowe lub ujmuje w wydzielonej pozycji kapitałów własnych, do momentu usunięcia aktywa z bilansu w wyniku sprzedaży, wygaśnięcia
praw z aktywa, realizacji itp. lub rozpoznania trwałej utraty jego wartości, w którym to momencie skumulowany zysk/stratę uprzednio ujęte
w kapitale z aktualizacji wyceny zalicza się do rachunku zysków i strat danego okresu.
Aktyw finansowy zostaje usunięty z bilansu tylko, wtedy, gdy Spółka utraci kontrolę nad nim w wyniku sprzedaży, wygaśnięcia lub realizacji
aktywa. Zobowiązanie finansowe zostaje usunięte z bilansu tylko wtedy, gdy zobowiązanie to wygaśnie w wyniku wypełnienia zobowiązania,
jego wygaśnięcia lub anulowania.
Ujęcie zabezpieczających instrumentów pochodnych
Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń do następujących rodzajów zabezpieczeń:
− zabezpieczenie przepływów pieniężnych to jest ograniczenie ekspozycji na zmiany w przepływach pieniężnych związanych z
wprowadzonymi do ksiąg aktywami i pasywami, uprawdopodobnionymi przyszłymi zobowiązaniami oraz planowanymi transakcjami w
stosunku do zidentyfikowanego ryzyka.
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
W przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych zyski lub straty z wyceny do wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego, w
części stanowiącej efektywne zabezpieczenie przyszłych przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczaną pozycją, odnosi się na
kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny w wysokości niższej z kwot rozumianych, jako: bezwzględna skumulowana wartość zysków lub strat
z instrumentu zabezpieczającego konieczna do skompensowania skumulowanej zmiany w oczekiwanych przyszłych przepływach
pieniężnych od początku istnienia powiązania zabezpieczającego, po uwzględnieniu części nieefektywnej, oraz wartości godziwej
skumulowanych od dnia rozpoczęcia zabezpieczania zmian przyszłych przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczaną pozycją.
Część skutków przeszacowania instrumentu zabezpieczającego, obejmującą kwotę niestanowiącą w pełni efektywnego zabezpieczenia,
jeżeli instrumentem zabezpieczającym jest pochodny instrument finansowy, zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych okresu
sprawozdawczego lub ujmuje się w kapitałach, jeśli instrumentem zabezpieczającym jest aktyw dostępny do sprzedaży, w stosunku, do
którego zmiany wartości godziwej ujmuje się w wydzielonej pozycji kapitałów własnych.
Spółka zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń, jeśli nastąpi którekolwiek ze zdarzeń opisanych poniżej:
− Instrument zabezpieczający wygaśnie, zostaje sprzedany czy zrealizowany, za wyjątkiem rolowania czy zastąpienia instrumentu
zabezpieczającego, jeśli takie rolowanie lub zastąpienie jest częścią udokumentowanej strategii zabezpieczającej. W takim przypadku
skumulowany zysk/ strata na instrumencie zabezpieczającym pozostaje w wydzielonej pozycji kapitałów własnych do momentu
zrealizowania planowanej transakcji.
− Powiązanie zabezpieczające nie spełnia wymogów nałożonych przez § 28 Rozporządzenia. Skumulowany zysk/ strata na
instrumencie zabezpieczającym pozostaje w wydzielonej pozycji kapitałów własnych do momentu zrealizowania planowanej transakcji.
− Planowana transakcja lub przyszłe zobowiązanie w ocenie Spółki nie będą wykonane. W takim przypadku skumulowane zyski/ straty
netto z wyceny instrumentu zabezpieczającego, ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny, zalicza się odpowiednio do rachunku zysków i strat
okresu sprawozdawczego.
1.6.18 Uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można
wiarygodnie wycenić.
1.6.19 Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały
przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
10
1.6.20 Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia, jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.
1.6.21 Dywidendy
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Akcjonariuszy lub Wspólników spółki,
w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.
1.6.22 Dotacje i subwencje
Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana
oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas
jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które
dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie
i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego.
1.6.23 Rozpoznawanie kosztów
Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodobnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie sprawozdawczym, jeżeli
można w sposób wiarygodny określić ich wartość. W ramach prowadzonej ewidencji Spółka stosuje zarówno porównawczy jak i kalkulacyjny
rachunek kosztów.
1.6.24 Pomiar wyniku finansowego
Wynik finansowy Spółki w okresie obrotowym obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody
i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami, zgodnie z przedstawionymi wyżej zasadami, pozostałe przychody
i koszty operacyjne, wynik na operacjach finansowych oraz opodatkowanie.
1.6.25 Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. (z późniejszymi zmianami) o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych stanowi, że Zakładowy Fundusz
Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 20 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Spółka tworzy taki
fundusz i dokonuje okresowych odpisów w minimalnej wymaganej kwocie. Przychodami funduszu są ponadto przychody z tytułu sprzedaży,
dzierżawy i likwidacji środków trwałych służących działalności socjalnej, w części nie przeznaczonej na utrzymanie lub odtworzenie majątku
socjalnego. Celem Funduszu jest subwencjonowanie utrzymania majątku socjalnego Spółki i finansowanie działalności socjalnej. Saldo
bilansowe Funduszu to zakumulowane przychody Funduszu pomniejszone o niepodlegające zwrotowi wydatki z Funduszu.
Spółka wykazuje w bilansie oddzielnie saldo Funduszu i aktywa Funduszu.
Składniki majątku socjalnego nie są kontrolowane przez Spółkę. Spółka ma ograniczoną możliwość dysponowania środkami pieniężnymi
Funduszu oraz innymi jego aktywami i nie może z nich korzystać w celu osiągania przychodów.
Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wersji porównawczej.
1.6.26 Rachunek przepływów pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
1.6.27 Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości
niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli
zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
11
B. Bilans
Aktywa
Lp.
TYTUŁ
NR
NOTY
Stan na
31.12.2020r.
Stan na
31.12.2019r.
A
AKTYWA TRWAŁE
571 771 892,41
489 758 580,64
I
Wartości niematerialne i prawne
1
27 095 233,01
19 912 948,27
1
Koszty zakończonych prac rozwojowych
797 182,07
861 087,88
2
Wartość firmy
0,00
0,00
3
Inne wartości niematerialne i prawne
2 226 579,85
3 948 152,69
4
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
24 071 471,09
15 103 707,70
II
Rzeczowe aktywa trwałe
536 444 635,71
463 086 400,31
1
Środki trwałe
2
437 042 932,78
323 980 854,02
a
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
5 080 076,82
4 157 076,82
b
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
214 212 228,09
128 734 553,24
c
urządzenia techniczne i maszyny
198 768 792,78
174 426 706,74
d
środki transportu
8 595 459,65
6 456 806,64
e
inne środki trwałe
10 386 375,44
10 205 710,58
2
Środki trwałe w budowie
3
84 990 477,60
130 984 708,17
3
Zaliczki na środki trwałe w budowie
14 411 225,33
8 120 838,12
III
Należności długoterminowe
4
0,00
0,00
1
Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
2
Od jednostek pozostałych, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
3
Od pozostałych jednostek
0,00
0,00
IV
Inwestycje długoterminowe
5
293 877,15
288 877,15
1
Nieruchomości
0,00
0,00
2
Wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
3
Długoterminowe aktywa finansowe
293 877,15
288 877,15
a
w jednostkach powiązanych
213 877,15
208 877,15
- udziały lub akcje
108 687,50
103 687,50
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
105 189,65
105 189,65
b
w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
80 000,00
80 000,00
- udziały lub akcje
80 000,00
80 000,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
c
w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
4
Inne inwestycje długoterminowe
0,00
0,00
V
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
7 938 146,54
6 470 354,91
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
12
1
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
24
7 938 146,54
6 470 354,91
2
Inne rozliczenia międzyokresowe
10
0,00
0,00
B
AKTYWA OBROTOWE
213 760 929,24
215 385 635,04
I
Zapasy
8
56 271 402,16
66 948 676,24
1
Materiały
35 721 185,35
37 615 483,05
2
Półprodukty i produkty w toku
0,00
0,00
3
Produkty gotowe
20 199 113,31
29 014 715,95
4
Towary
351 103,50
318 477,24
5
Zaliczki na dostawy
0,00
0,00
II
Należności krótkoterminowe
9
125 950 552,06
118 163 616,99
1
Należności od jednostek powiązanych
21 335 011,51
12 969 790,13
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
21 335 011,51
12 969 790,13
- do 12 miesięcy
21 335 011,51
12 969 790,13
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
b
inne
0,00
0,00
2
Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale
0,00
0,00
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
b
inne
0,00
0,00
3
Należności od pozostałych jednostek
104 615 540,55
105 193 826,86
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
83 398 374,20
89 509 261,55
- do 12 miesięcy
83 398 374,20
89 509 261,55
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
b
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych
tytułów publicznoprawnych
19 075 994,08
15 492 101,80
c
inne
2 141 172,27
192 463,51
d
dochodzone na drodze sądowej
0,00
0,00
III
Inwestycje krótkoterminowe
25 745 714,89
24 953 012,62
1
Krótkoterminowe aktywa finansowe
25 745 714,89
24 953 012,62
a
w jednostkach powiązanych
6
3 000 000,00
0,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
3 000 000,00
0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
b
w pozostałych jednostkach
6
198 474,66
27 638,94
- udziały lub akcje
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
11 724,66
27 638,94
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
186 750,00
0,00
c
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
22 547 240,23
24 925 373,68
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
22 547 240,23
24 925 373,68
- inne środki pieniężne
0,00
0,00
- inne aktywa pieniężne
0,00
0,00
2
Inne inwestycje krótkoterminowe
0,00
0,00
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
13
IV
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
10
5 793 260,13
5 320 329,19
C.
NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY
0,00
0,00
D.
UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE
0,00
0,00
AKTYWA RAZEM
785 532 821,65
705 144 215,68
Bilans
Pasywa
LP.
TYTUŁ
NR NOTY
Stan na
31.12.2020r.
Stan na
31.12.2019r.
A
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
302 312 988,59
214 427 106,36
I
Kapitał (fundusz) podstawowy
11
11 346 936,00
11 346 936,00
II
Kapitał (fundusz) zapasowy w tym:
182 919 977,56
153 262 528,83
- nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością
nominalną udziałów (akcji)
37 524 777,68
37 524 777,68
III
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny w tym:
(4 840 929,60)
(2 512 671,69)
-z tytułu aktualizacji wartości godziwej
0,00
0,00
IV
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:
22 672 864,49
22 672 864,49
- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki
22 672 864,49
22 672 864,49
- na udziały (akcje) własne
0,00
0,00
V
Zysk (strata) z lat ubiegłych
0,00
0,00
VI
Zysk (strata) netto
12
90 214 140,14
29 657 448,73
VII
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
483 219 833,06
490 717 109,32
I
Rezerwy na zobowiązania
29 841 418,44
31 475 968,54
1
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
24
14 993 338,63
14 754 022,53
2
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
13
1 475 846,09
1 051 187,58
- długoterminowa
946 472,00
582 981,00
- krótkoterminowa
529 374,09
468 206,58
3
Pozostałe rezerwy
13
13 372 233,72
15 670 758,43
- długoterminowe
0,00
0,00
- krótkoterminowe
13 372 233,72
15 670 758,43
II
Zobowiązania długoterminowe
14
240 110 701,03
254 145 036,86
1
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
2
Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
3
Wobec pozostałych jednostek
240 110 701,03
254 145 036,86
a
kredyty i pożyczki
192 037 019,42
208 348 182,49
b
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
c
inne zobowiązania finansowe
48 073 681,61
45 796 854,37
d
zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
e
inne
0,00
0,00
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
14
III
Zobowiązania krótkoterminowe
174 904 486,13
184 375 574,29
1
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
4 134 685,10
0,00
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
4 134 685,10
0,00
- do 12 miesięcy
4 134 685,10
0,00
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
b
inne
0,00
0,00
2
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
b
inne
0,00
0,00
3
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek
170 303 727,53
184 186 633,81
a
kredyty i pożyczki
14
29 947 435,26
18 201 636,06
b
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
14
0,00
0,00
c
inne zobowiązania finansowe
14
40 691 536,95
36 667 129,18
d
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
78 238 815,22
108 951 375,68
- do 12 miesięcy
78 238 815,22
108 951 375,68
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
e
zaliczki otrzymane na dostawy
0,00
0,00
f
zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
g
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych
tytułów publicznoprawnych
6 292 425,55
5 261 280,82
h
z tytułu wynagrodzeń
4 836 138,57
4 073 789,16
i
inne
10 297 375,98
11 031 422,91
4
Fundusze specjalne
466 073,50
188 940,48
IV
Rozliczenia międzyokresowe
16
38 363 227,46
20 720 529,63
1
Ujemna wartość firmy
0,00
0,00
2
Inne rozliczenia międzyokresowe
38 363 227,46
20 720 529,63
- długoterminowe
37 006 450,65
19 298 474,22
- krótkoterminowe
1 356 776,81
1 422 055,41
PASYWA RAZEM
785 532 821,65
705 144 215,68
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
15
C. Rachunek Zysków i Strat
LP.
TYTUŁ
NR
NOTY
Wykonanie za okres
1.01.-31.12.2020r.
1.01.-31.12.2019r.
A
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
17
1 014 803 143,04
886 758 063,01
- od jednostek powiązanych
57 298 244,65
49 646 270,32
I
Przychody netto ze sprzedaży produktów
1 006 052 435,51
863 553 469,84
II
Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie -
wartość ujemna)
(8 815 602,64)
9 843 070,52
III
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
5 283 805,66
4 412 071,30
IV
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
12 282 504,51
8 949 451,35
B
Koszty działalności operacyjnej
889 755 043,89
833 746 802,91
I
Amortyzacja
36 499 299,13
29 377 570,30
II
Zużycie materiałów i energii
570 278 722,21
545 799 657,66
III
Usługi obce
169 446 300,64
158 494 530,41
IV
Podatki i opłaty, w tym:
2 754 148,70
2 248 529,37
- podatek akcyzowy
0,00
0,00
V
Wynagrodzenia
80 406 342,58
70 609 607,18
VI
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym
15 662 376,93
13 650 119,50
- emerytalne
6 979 208,72
5 657 100,45
VII
Pozostałe koszty rodzajowe
3 956 715,36
5 437 883,13
VIII
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
10 751 138,34
8 128 905,36
C
Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)
125 048 099,15
53 011 260,10
D
Pozostałe przychody operacyjne
18
7 105 163,28
4 294 765,83
I
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
115 368,00
91 629,56
II
Dotacje
1 371 803,21
1 465 873,12
III
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0,00
0,00
IV
Inne przychody operacyjne
5 617 992,07
2 737 263,15
E
Pozostałe koszty operacyjne
19
5 760 564,94
4 281 979,39
I
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
II
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
2 033 774,91
2 267 920,74
III
Inne koszty operacyjne
3 726 790,03
2 014 058,65
F
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)
126 392 697,49
53 024 046,54
G
Przychody finansowe
20
2 067 280,27
1 489 107,18
I
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
729,00
729,00
a) od jednostek powiązanych, w tym:
0,00
0,00
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
b) od jednostek pozostałych, w tym:
729,00
729,00
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
II
Odsetki, w tym:
1 695 695,86
1 158 642,69
- od jednostek powiązanych
0,00
0,00
III
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0,00
0,00
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
IV
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0,00
0,00
V
Inne
370 855,41
329 735,49
H
Koszty finansowe
21
17 942 516,09
18 120 171,96
I
Odsetki, w tym:
11 803 495,00
10 444 403,38
- dla jednostek powiązanych
0,00
0,00
II
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0,00
0,00
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
III
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0,00
0,00
IV
Inne
6 139 021,09
7 675 768,58
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
16
I
Zysk (strata) brutto (F+G-H)
110 517 461,67
36 392 981,76
J
Podatek dochodowy
23, 24
20 303 321,53
6 735 533,03
K
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty)
0,00
0,00
L
Zysk (strata) netto (K-L-M)
90 214 140,14
29 657 448,73
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
17
D. ZESTAWNIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Zestawienie zmian w kapitale własnym
1.01.-31.12.2020r.
1.01.-31.12.2019r.
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
214 427 106,36
190 951 569,88
- korekty błędów podstawowych
0,00
0,00
- zmiany zasad rachunkowości
0,00
0,00
- połączenie spółek
0,00
0,00
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach
214 427 106,36
190 951 569,88
1. Kapitał podstawowy na początek okresu
11 346 936,00
11 346 936,00
1.1. Zmiany kapitału podstawowego
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
- wydania udziałów (emisji akcji)
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
- umorzenia udziałów (akcji)
0,00
0,00
1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu
11 346 936,00
11 346 936,00
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
153 262 528,83
130 478 696,16
- korekty błędów podstawowych
0,00
0,00
- wynik na połączeniu
0,00
0,00
2.a Kapitał zapasowy na początek okresu po korektach
153 262 528,83
130 478 696,16
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
29 657 448,73
22 783 832,67
a) zwiększenie (z tytułu)
29 657 448,73
22 783 832,67
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
0,00
0,00
- podwyższenie kapitału niezarejestrowane w KRS
0,00
0,00
- z podziału zysku (ustawowo)
0,00
0,00
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną
wartość)
29 657 448,73
22 783 832,67
- z przeniesienia nadwyżki kapitału rezerwowego po umorzeniu
akcji własnych
0,00
0,00
- wynik na połączeniu
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
- wypłacona dywidenda
0,00
0,00
- umorzenie akcji powyżej wartości nominalnej
0,00
0,00
2.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
182 919 977,56
153 262 528,83
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu
(2 512 671,69)
(2 004 227,44)
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
- wycena zabezpieczających instrumentów pochodnych
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
(2 328 257,91)
(508 444,25)
- wycena zabezpieczających instrumentów pochodnych
(2 328 257,91)
(508 444,25)
3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
(4 840 929,60)
(2 512 671,69)
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek
okresu
22 672 864,49
22 672 864,49
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
- z wyceny obligacji zamiennych na akcje
0,00
0,00
- z przeznaczenia części zysku na wykup akcji własnych
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
- umorzenia akcji ponad wartość nominalną
0,00
0,00
- przeniesienia nadwyżki na kapitał rezerwowy po umorzeniu akcji
własnych
0,00
0,00
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
18
4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
22 672 864,49
22 672 864,49
5. Zysk / (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
29 657 448,73
28 457 300,67
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
29 657 448,73
28 457 300,67
- korekty wynikające ze zmian zasad rachunkowości
0,00
0,00
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
- podziału zysku z lat ubiegłych
0,00
0,00
- inne- połączenie spółek
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
- podział zysku - przeznaczenie na kapitał zapasowy
(29 657 448,73)
(22 783 832,67)
- podział zysku – wypłata dywidendy
0,00
(5 673 468,00)
- pokrycie straty z lat ubiegłych
0,00
0,00
- wynik na połączeniu
0,00
0,00
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0,00
0,00
- korekty błędów podstawowych
0,00
0,00
- korekty wynikające ze zmian zasad rachunkowości
0,00
0,00
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
- pokrycia straty z zysku roku poprzedniego
0,00
0,00
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
5.7. Zysk / (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
6. Wynik netto
90 214 140,14
29 657 448,73
a) zysk netto
90 214 140,14
29 657 448,73
b) strata netto
0,00
0,00
c) odpisy z zysku
0,00
0,00
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
302 312 988,59
214 427 106,36
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
302 312 988,59
214 427 106,36
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
19
E. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Lp.
Tytuł
1.01.-31.12.2020r.
1.01.-31.12.2019r.
A
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I
Zysk (strata) netto
90 214 140,14
29 657 448,73
II
Korekty razem
30 550 289,07
29 679 817,39
1
Amortyzacja
36 499 299,13
29 377 570,30
2
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
(128 018,66)
54 787,24
3
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
11 769 389,15
10 390 740,86
4
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
(115 368,00)
(91 629,56)
5
Zmiana stanu rezerw
(1 634 550,10)
2 410 717,83
6
Zmiana stanu zapasów
10 677 274,08
(19 770 595,23)
7
Zmiana stanu należności
(7 786 935,07)
15 727 578,08
8
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek
i kredytów
(24 559 189,41)
(1 969 824,87)
9
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
8 343 395,86
(5 945 833,01)
10
Inne korekty
(2 515 007,91)
(503 694,25)
III
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II)
120 764 429,21
59 337 266,12
B
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I
Wpływy
789 950,30
1 525 127,19
1
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
634 655,43
104 063,22
2
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
3
Z aktywów finansowych, w tym:
139 380,59
194 478,25
a)
w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
b)
w pozostałych jednostkach
139 380,59
194 478,25
- zbycie aktywów finansowych
0,00
0,00
- dywidendy i udziały w zyskach
729,00
729,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0,00
0,00
- odsetki
0,00
0,00
- inne wpływy z aktywów finansowych
138 651,59
193 749,25
4
Inne wpływy inwestycyjne
15 914,28
1 226 585,72
II
Wydatki
104 244 828,45
79 385 828,90
1
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
101 244 828,45
79 370 828,90
2
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3
Na aktywa finansowe, w tym:
3 000 000,00
0,00
a)
w jednostkach powiązanych
3 000 000,00
0,00
b)
w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
- nabycie aktywów finansowych
0,00
0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe
0,00
0,00
4
Inne wydatki inwestycyjne
0,00
15 000,00
III
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
(103 454 878,15)
(77 860 701,71)
C
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I
Wpływy
22 655 362,58
63 149 948,27
1
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz
dopłat do kapitału
0,00
0,00
2
Kredyty i pożyczki
12 458 028,78
62 217 987,38
3
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
4
Inne wpływy finansowe
10 197 333,80
931 960,89
II
Wydatki
42 471 065,75
49 255 655,73
1
Nabycie udziałów (akcji) własnych
5 000,00
0,00
2
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0,00
5 673 468,00
3
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0,00
0,00
4
Spłaty kredytów i pożyczek
17 023 392,65
17 452 998,95
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
20
5
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
6
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0,00
0,00
7
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
13 672 554,95
15 737 718,92
8
Odsetki
11 770 118,15
10 391 469,86
9
Inne wydatki finansowe
0,00
0,00
III
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
(19 815 703,17)
13 894 292,54
D
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III)
(2 506 152,11)
(4 629 143,05)
E
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
(2 378 133,45)
(4 683 930,29)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
128 018,66
(54 787,24)
F
Środki pieniężne na początek okresu
24 925 373,68
29 609 303,97
G
Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym:
22 547 240,23
24 925 373,68
- o ograniczonej możliwości dysponowania
231 646,89
524 784,49
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
21
F. DODATKOWE NOTY I ZESTAWIENIA
Nota Nr 1
Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 01.01.2020r. do 31.12.2020r.
Lp.
Tytuł
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Koncesje, patenty i licencje
Inne
Zaliczki
Razem
Inne wartości
niematerialne i
prawne
w tym
oprogramowanie
Wartość brutto
1
Bilans otwarcia
11 441 459,17
10 854 559,74
10 854 559,74
1 567 861,49
15 103 707,70
38 967 588,10
2
Zwiększenia
868 302,34
347 549,28
347 549,28
0,00
8 967 763,39
10 183 615,01
a
zakup
868 302,34
347 549,28
347 549,28
0,00
8 967 763,39
10 183 615,01
f
inne - zmiana prezentacji
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
a
sprzedaż
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
f
inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Bilans zamknięcia
12 309 761,51
11 202 109,02
11 202 109,02
1 567 861,49
24 071 471,09
49 151 203,11
Umorzenie
5
Bilans otwarcia
10 580 371,29
6 906 407,05
6 906 407,05
1 567 861,49
0,00
19 054 639,83
6
Zwiększenia
932 208,15
2 069 122,12
2 069 122,12
0,00
0,00
3 001 330,27
a
amortyzacja za okres
932 208,15
2 069 122,12
2 069 122,12
0,00
0,00
3 001 330,27
7
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
a
likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8
Bilans zamknięcia
11 512 579,44
8 975 529,17
8 975 529,17
1 567 861,49
0,00
22 055 970,10
Odpisy aktualizujące
9
Bilans otwarcia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10
Bilans zamknięcia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
11
Wartość netto na początek okresu
861 087,88
3 948 152,69
3 948 152,69
0,00
15 103 707,70
19 912 948,27
12
Wartość netto na koniec okresu
797 182,07
2 226 579,85
2 226 579,85
0,00
24 071 471,09
27 095 233,01
Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 01.01.2019r. do 31.12.2019r.
Lp.
Tytuł
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Koncesje, patenty i licencje
Inne
Zaliczki
Razem
Inne wartości
niematerialne i
prawne
w tym
oprogramowanie
Wartość brutto
1
Bilans otwarcia
11 441 459,17
10 329 098,97
10 329 098,97
1 567 861,49
7 804 900,82
31 143 320,45
2
Zwiększenia
0,00
525 460,77
525 460,77
0,00
7 349 053,59
7 874 514,36
a
zakup
0,00
525 460,77
525 460,77
0,00
7 349 053,59
7 874 514,36
f
inne - zmiana prezentacji
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
50 246,71
50 246,71
a
sprzedaż
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
f
inne
0,00
0,00
0,00
0,00
50 246,71
50 246,71
4
Bilans zamknięcia
11 441 459,17
10 854 559,74
10 854 559,74
1 567 861,49
15 103 707,70
38 967 588,10
Umorzenie
5
Bilans otwarcia
9 176 125,90
5 085 751,27
5 085 751,27
1 567 861,49
0,00
15 829 738,66
6
Zwiększenia
1 404 245,39
1 820 655,78
1 820 655,78
0,00
0,00
3 224 901,17
a
amortyzacja za okres
1 404 245,39
1 820 655,78
1 820 655,78
0,00
0,00
3 224 901,17
7
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
22
a
likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8
Bilans zamknięcia
10 580 371,29
6 906 407,05
6 906 407,05
1 567 861,49
0,00
19 054 639,83
Odpisy aktualizujące
9
Bilans otwarcia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10
Bilans zamknięcia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
11
Wartość netto na początek okresu
2 265 333,27
5 243 347,70
5 243 347,70
0,00
7 804 900,82
15 313 581,79
12
Wartość netto na koniec okresu
861 087,88
3 948 152,69
3 948 152,69
0,00
15 103 707,70
19 912 948,27
Spółka Tarczyński S.A. ponosi wydatki i kwalifikuje je do kosztów prac rozwojowych. W 2020 roku wartość wydatków - nakładów wyniosła
1.851.006,26 zł, z czego przyjęto jako wartości niematerialne i prawne w kwocie 868.302,34 zł. W 2019 roku wartość wydatków-nakładów
wyniosła 1.943.981,97 zł, nie dokonano przyjęć na wartości niematerialne i prawne. Odpis kosztów - amortyzacja zakończonych prac
rozwojowych i badawczych jest naliczana począwszy od miesiąca następującego po przyjęciu do użytkowania.
Nakłady poniesione na koncesje, patenty, programy, licencje na dzień 31 grudnia 2020 roku dotyczą przede wszystkim inwestycji w nowy
system ERP, system magazynowo-wagowy oraz pozostałe systemy współpracujące i wynoszą 16.133.818,81 zł, z czego całość nakładów
jest objęta zaliczkami. Na saldo na dzień 31 grudnia 2020 roku składają się również prace badawczo-rozwojowych o wartości 5.715.460,94
oraz inne nakłady.
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
23
Nota Nr 2
Zmiany w stanie środków trwałych od 01.01.2020r. do 31.12.2020r.
Lp.
Tytuł
Grunty (w tym prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów)
Budynki, lokale
i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
Razem
Wartość brutto
1
Bilans otwarcia
4 157 076,82
160 318 464,33
306 235 519,17
11 362 280,20
37 869 207,52
519 942 548,04
2
Zwiększenia
923 000,00
93 044 291,44
46 796 195,17
3 416 700,90
3 037 799,13
147 217 986,64
a
aktualizacja wyceny
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
przyjęcie ze środków trwałych w budowie
0,00
86 004 777,46
25 545 770,49
0,00
533 953,40
112 084 501,35
c
zakup środków trwałych
923 000,00
7 039 513,98
5 960 317,31
870 944,96
381 142,87
15 174 919,12
d
darowizny otrzymane
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
e
ujawnienia (np. inwentaryzacje)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
f
środki używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub leasingu
0,00
0,00
15 290 107,37
1 844 928,19
0,00
17 135 035,56
g
przemieszczenie wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
h
pozostałe - zmiana prezentacji
0,00
0,00
0,00
700 827,75
2 122 702,86
2 823 530,61
3
Zmniejszenia
0,00
117 192,93
2 559 841,23
585 115,27
14 533,85
3 276 683,28
a
aktualizacja wyceny
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
sprzedaż
0,00
117 192,93
2 559 841,23
585 115,27
14 533,85
3 276 683,28
c
likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
d
aport
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
e
darowizny przekazane
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
f
przemieszczenie wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
g
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Bilans zamknięcia
5 080 076,82
253 245 562,84
350 471 873,11
14 193 865,83
40 892 472,80
663 883 851,40
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
24
Lp.
Tytuł
Grunty (w tym prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów)
Budynki, lokale
i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
Razem
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
1
Bilans otwarcia
0,00
31 551 672,10
131 808 812,43
4 905 473,56
27 663 496,94
195 929 455,03
2
Zwiększenia
0,00
7 566 616,59
21 956 171,11
1 263 722,89
2 850 109,86
33 636 620,45
a
aktualizacja wyceny
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
amortyzacja za okres
0,00
7 566 616,59
21 956 171,11
1 263 722,89
902 205,91
31 688 716,50
c
trwała utrata wartości
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
d
przemieszczenia wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
e
pozostałe - zmiana prezentacji
0,00
0,00
0,00
0,00
1 947 903,95
1 947 903,95
3
Zmniejszenia
0,00
117 192,93
2 061 903,21
570 790,27
7 509,44
2 757 395,85
a
aktualizacja wyceny
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
sprzedaż
0,00
117 192,93
2 061 903,21
570 790,27
7 509,44
2 757 395,85
c
likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
d
aport
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
e
darowizny przekazane
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
f
przemieszenia wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
g
trwała utrata wartości
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
h
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Bilans zamknięcia
0,00
39 001 095,76
151 703 080,33
5 598 406,18
30 506 097,36
226 808 679,63
Odpisy aktualizujące
5
Bilans otwarcia
0,00
32 238,99
0,00
0,00
0,00
32 238,99
a
utworzenie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
rozwiązanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
c
wykorzystanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6
Bilans zamknięcia
0,00
32 238,99
0,00
0,00
0,00
32 238,99
7
Wartość netto na początek okresu
4 157 076,82
128 734 553,24
174 426 706,74
6 456 806,64
10 205 710,58
323 980 854,02
8
Wartość netto na koniec okresu
5 080 076,82
214 212 228,09
198 768 792,78
8 595 459,65
10 386 375,44
437 042 932,78
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
25
Zmiany w stanie środków trwałych od 01.01.2019r. do 31.12.2019r.
Lp.
Tytuł
Grunty (w tym prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów)
Budynki, lokale
i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
Razem
Wartość brutto
1
Bilans otwarcia
4 157 076,82
144 185 593,35
249 784 709,99
8 181 195,42
35 033 263,52
441 341 839,10
2
Zwiększenia
0,00
16 132 870,98
57 927 678,36
3 586 884,26
2 835 944,00
80 483 377,60
a
aktualizacja wyceny
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
przyjęcie ze środków trwałych w budowie
0,00
15 370 560,99
5 581 416,09
385 152,36
355 564,28
21 692 693,72
c
zakup środków trwałych
0,00
762 309,99
19 574 607,32
675 401,33
547 114,90
21 559 433,54
d
darowizny otrzymane
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
e
ujawnienia (np. inwentaryzacje)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
f
środki używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub leasingu
0,00
0,00
32 771 654,95
2 526 330,57
0,00
35 297 985,52
g
przemieszczenie wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
h
pozostałe - zmiana prezentacji
0,00
0,00
0,00
0,00
1 933 264,82
1 933 264,82
3
Zmniejszenia
0,00
0,00
1 476 869,18
405 799,48
0,00
1 882 668,66
a
aktualizacja wyceny
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
sprzedaż
0,00
0,00
1 476 869,18
405 799,48
0,00
1 882 668,66
c
likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
d
aport
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
e
darowizny przekazane
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
f
przemieszczenie wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
g
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Bilans zamknięcia
4 157 076,82
160 318 464,33
306 235 519,17
11 362 280,20
37 869 207,52
519 942 548,04
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
26
Lp.
Tytuł
Grunty (w tym prawo
wieczystego użytkowania
gruntów)
Budynki, lokale
i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
Razem
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
1
Bilans otwarcia
0,00
27 124 488,37
116 150 957,56
4 099 235,06
24 055 765,66
171 430 446,65
2
Zwiększenia
0,00
4 427 183,73
17 125 224,05
1 186 279,32
3 607 731,28
26 346 418,38
a
aktualizacja wyceny
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
amortyzacja za okres
0,00
4 427 183,73
17 125 224,05
1 186 279,32
811 587,17
23 550 274,27
c
trwała utrata wartości
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
d
przemieszczenia wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
e
pozostałe - zmiana prezentacji
0,00
0,00
0,00
0,00
2 796 144,11
2 796 144,11
3
Zmniejszenia
0,00
0,00
1 467 369,18
380 040,82
0,00
1 847 410,00
a
aktualizacja wyceny
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
sprzedaż
0,00
0,00
1 467 369,18
380 040,82
0,00
1 847 410,00
c
likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
d
aport
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
e
darowizny przekazane
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
f
przemieszenia wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
g
trwała utrata wartości
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
h
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Bilans zamknięcia
0,00
31 551 672,10
131 808 812,43
4 905 473,56
27 663 496,94
195 929 455,03
Odpisy aktualizujące
5
Bilans otwarcia
0,00
32 238,99
0,00
0,00
0,00
32 238,99
a
utworzenie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
rozwiązanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
c
wykorzystanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6
Bilans zamknięcia
0,00
32 238,99
0,00
0,00
0,00
32 238,99
7
Wartość netto na początek okresu
4 157 076,82
117 028 865,99
133 633 752,43
4 081 960,36
10 977 497,86
269 879 153,46
8
Wartość netto na koniec okresu
4 157 076,82
128 734 553,24
174 426 706,74
6 456 806,64
10 205 710,58
323 980 854,02
Zwiększenia wartości środków trwałych dotyczą głównie przyjęcia do użytkowania nowych hal produkcyjnych, magazynu wyrobów gotowych, kotłowni, a także zakupionej nieruchomości wraz z
ruchomościami w miejscowości Sowy.
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
27
Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2020r.
Stan na
31.12.2019r.
1
Prawo wiecz. użytk. działka 250/13
0,00
0,00
2
Prawo wiecz. użytk. działka 250/21
0,00
0,00
RAZEM
0,00
0,00
Wartość netto środków trwałych amortyzowanych przez jednostkę, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub leasingu
Lp.
Tytuł
Stan na 31.12.2020r.
Stan na 31.12.2019r.
leasing
pozostałe
leasing
pozostałe
finansowy
finansowy
1
Grunty (w tym prawo wieczystego
użytkowania gruntów)
0,00
0,00
0,00
0,00
2
Budynki, lokale i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Urządzenia techniczne i maszyny
79 633 495,28
0,00
75 621 000,98
0,00
4
Środki transportu
3 897 921,11
0,00
3 162 381,08
0,00
5
Inne środki trwałe
907 268,42
0,00
1 474 208,08
0,00
RAZEM
84 438 684,81
0,00
80 261 590,14
0,00
Wartość nieamortyzowanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy .
Lp.
Tytuł
Stan na 31.12.2020r.
Stan na 31.12.2019r.
1
w okresie 1 roku
1 101 390,91
565 472,68
2
w okresie 1 do 5 lat
1 102 546,25
937 636,73
3
powyżej 5 lat
0,00
0,00
RAZEM
2 203 937,16
1 503 109,41
Spółka użytkuje na podstawie umów najmu, dzierżawy sprzęt o niskiej wartości, okres użytkowania nie przekracza 1 roku. Zgodnie z
zawartymi umowami przedmioty te są przez cały okres trwania umowy w używaniu Spółki. W zamian za uzyskane prawa do używania
przedmiotu najmu, dzierżawy Spółka obowiązana jest do wniesienia opłat w wysokościach i terminach określonych w umowach .Okres
trwania umów najmu, dzierżawy zawartych przez Spółkę wynosi 12 miesięcy. Wartość tych kosztów z umów dzierżawy wyniosły
odpowiednio: w roku 2020: 2.389 tys. zł, w roku 2019 : 1.988 tys. zł.
Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i
budowli - nie dotyczy
Pomiar utraty wartości środków trwałych regulacje na tle MSR 36
Spółka przeprowadziła procedurę sprawdzającą czy istnieje niebezpieczeństwo utraty wartości środków trwałych.
Po przeanalizowaniu wszystkich przesłanek, nie stwierdzono żadnego prawdopodobieństwa na podstawie kontrolowanych przez jednostkę
składników majątku trwałego, że przyniosą w przyszłości w znacznej części lub w całości utratę wartości środków trwałych.
Według regulacji, informacje o tym, że poszczególne obiekty lub ich zespoły mogły utracić wartość, Spółka pozyskała z dwóch źródeł :
zewnętrznych i wewnętrznych.
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
28
Czynniki zewnętrzne wskazują na czynniki pochodzące z otoczenia przedsiębiorstwa, pozostają one niezależne od decyzji kierownictwa.
Spółka przeanalizowała między innymi następujące zjawiska zachodzące na rynkach , gdzie podmiot prowadzi działalność, potencjalnie
niekorzystne zmiany o charakterze:
- technologicznym – w zakładach Tarczyński SA stosowane są nowoczesne rozwiązania produkcyjne, jak również Spółka współdziała w
zakresie tworzenia innowacji o zakresie nie tylko krajowym, ale i międzynarodowym. Przedstawiciele spółki uczestniczą we wszystkich
targach prezentujących najnowocześniejsze rozwiązania, wizytują zakłady przetwórcze na całym świecie, jak również testują te rozwiązania,
następnie wdrażają. Z tego tytułu Zarząd ocenia, że ryzyko technologiczne dla prowadzonej działalności jest znikome.
- rynkowym – branża spożywcza, w której funkcjonuje Spółka ulega stałym zmianom, modom czy trendom żywieniowym. Spółka jest
aktywnym obserwatorem i uczestnikiem tych zmian, w szczególności zmieniając swoją ofertę, dostosowując ją do preferencji finalnego
konsumenta. Jednocześnie w sowim kluczowym segmencie – produkcji kabanosa spółka jest niekwestionowanym liderem, który kreuje
rynek. Uczestnictwo w targach spożywczych, analiza danych rynkowych np. Nielsen, obserwacja konkurencji czy zmian zachodzących w
innych segmentach FMCG pozwalają stwierdzić, że ryzyko rynkowe jest niskie w odniesieniu do Spółki .
- gospodarczym – ryzyko gospodarcze uznajemy za niskie z uwagi na fakt, że branża spożywcza jest na zawirowania ogólnorynkowe
jedną z najbardziej odpornych – ludzie odżywiać muszą i będą się zawsze. Ryzyko spowolnienia, które przełożyć mogłoby się na mniejszą
konsumpcję w skali makro nie spowoduje trwałej utraty wartości posiadanych aktywów, a jedynie ewentualnie ich mniejsze obłożenie w
pracę, które obecnie w wielu obszarach jest na maksymalnych poziomach
- prawnym – Spółka nie identyfikują istotnych zmian prawnych obecnie wprowadzonych jak i planowanych, które mogłyby generować
utratę wartości posiadanych aktywów
Czynniki wewnętrzne, zjawiska kontrolowane przez Zarząd:
- utrata przydatności składnika aktywów, zaprzestanie eksploatacji środków trwałych – Spółka stale dokonuje przeglądu posiadanych
aktywów, w szczególności parku maszynowego i nie stwierdza przypadków utraty przydatności. Obiekty, maszyny i urządzenia, które
wychodzą z eksploatacji lub dla których istnieje prawdopodobieństwo braku przydatności są zbywane – przykładem może być
transakcja sprzedaży zorganizowanej części przedsiębiorstwa w Sławie, która miała miejsce w roku 2018. W skrajnych przypadkach
maszyny i urządzenia są złomowane i ich brak przydatności odzwierciedlany w księgach spółki – w roku 2020 wraz ze sprzedażą maszyn
wartość ta opiewała na 115 tys. zł.
- fizyczne uszkodzenie obiektów – zakłady produkcyjne posiadane przez Spółkę to obiekty stosunkowo nowe, stale doinwestowywane,
remontowane lub modernizowane, w których nie stwierdza się fizycznych uszkodzeń, wpływających na możliwość prowadzenia działalności
i trwałą utratę wartości. Spółka rokrocznie uzyskuje najwyższe noty podczas audytów specjalistycznych IFS oraz BRC, które również w
zakresie jakości i stanu obiektów, stawiają najwyższe wymagania.
- skrócenie czasu użytkowania obiektów – Spółka nie dokonuje skrócenia okresów użytkowania aktywów – wręcz przeciwnie okresy
amortyzacyjne są w górnych dopuszczalnych normach. Ryzyko to nie występuje.
- przyjęcie planów zaniechania działalności – Spółka nie planuje zaniechania lub ograniczenia działalności - ryzyko nie występuje
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
29
Nota Nr 3
Zmiany w stanie środków trwałych w budowie w okresie od 1.01.2020r. do 31.12.2020r.
Lp.
Tytuł
Wartość
1
Bilans otwarcia
130 984 708,17
2
Zwiększenia
66 090 270,78
a
poniesione nakłady inwestycyjne
66 090 270,78
3
Zmniejszenia
112 084 501,35
a
przekazanie na środki trwałe
112 084 501,35
4
Bilans zamknięcia
84 990 477,60
Poniesione nakłady inwestycyjne w 2020 roku głównie dotyczą rozbudowy zakładu o nowe hale produkcyjne, magazyn wyrobów gotowych
i inne.
Zmiany w stanie środków trwałych w budowie w okresie od 1.01.2019r. do 31.12.2019r.
Lp.
Tytuł
Wartość
1
Bilans otwarcia
85 927 337,07
2
Zwiększenia
66 750 064,82
a
poniesione nakłady inwestycyjne
66 750 064,82
3
Zmniejszenia
21 692 693,72
a
przekazanie na środki trwałe
21 692 693,72
4
Bilans zamknięcia
130 984 708,17
Nota Nr 4
Zmiany w stanie należności długoterminowych w okresie od 1.01.2020r. do 31.12.2020r.
Lp.
Tytuł
Wartość brutto należności
długoterminowych
1
Bilans otwarcia
0,00
2
Zwiększenia
5 393 032,12
a
powstanie należności
5 393 032,12
3
Zmniejszenia
5 393 032,12
a
odpis
5 393 032,12
4
Bilans zamknięcia
0,00
Zmiany w stanie należności długoterminowych w okresie od 1.01.2019r. do 31.12.2019r.
Lp.
Tytuł
Wartość brutto należności
długoterminowych
1
Bilans otwarcia
678 918,00
2
Zwiększenia
6 367 434,78
a
powstanie należności
6 367 434,78
3
Zmniejszenia
7 046 352,78
a
odpis
7 046 352,78
4
Bilans zamknięcia
0,00
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
30
Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności długoterminowe w okresie od 1.01.2020r. do 31.12.2020r.
Dokonano odpisu na należności długoterminowe w wysokości 5.393.032,12 zł , która została opisana w nocie 37.
Nota Nr 5
Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2020r. do 31.12.2020r.
Lp.
Tytuł
Udziały i akcje
Inne papiery
wartościowe
Udzielone
pożyczki
Odpisy
aktualizujące
Razem
1
Bilans otwarcia
289 089,15
0,00
0,00
(212,00)
288 877,15
2
Zwiększenia
5 000,00
0,00
0,00
0,00
5 000,00
3
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Bilans zamknięcia
294 089,15
0,00
0,00
(212,00)
293 877,15
Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2019r. do 31.12.2019r.
Lp.
Tytuł
Udziały i akcje
Inne papiery
wartościowe
Udzielone
pożyczki
Odpisy
aktualizujące
Razem
1
Bilans otwarcia
289 089,15
0,00
0,00
(212,00)
288 877,15
2
Zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Bilans zamknięcia
289 089,15
0,00
0,00
(212,00)
288 877,15
Udziały i akcje w jednostkach zależnych według stanu na 31.12.2020r.
Nazwa i siedziba Jednostki
Wartość
wg cen nabycia
udziałów/akcji
Przeszacowanie
Trwała
utrata
wartości
Wartość
bilansowa
udziałów/akcji
% udziału
w kapitale
jednostki
% głosów
w organie
stanowiącym
Spółki
Zysk/strata
netto Spółki za
ostatni rok
obrotowy
Tarczynski Deutschland
GmbH, Herford (Niemcy)
103 687,50
0,00
0,00
103 687,50
100%
100%
650 304,19
WD Foods Sp. z o.o., Sowy
5 000,00
0,00
0,00
5 000,00
100%
100%
366 758,08
Razem
108 687,50
Udziały i akcje w jednostkach zależnych według stanu na 31.12.2019r.
Nazwa i siedziba Jednostki
Wartość
wg cen nabycia
udziałów/akcji
Przeszacowanie
Trwała
utrata
wartości
Wartość
bilansowa
udziałów/akcji
% udziału
w kapitale
jednostki
% głosów
w organie
stanowiącym
Spółki
Zysk/strata
netto Spółki za
ostatni rok
obrotowy
Tarczynski Deutschland
GmbH, Herford (Niemcy)
103 687,50
0,00
0,00
103 687,50
100%
100%
(1 283 574,14)
Razem
103 687,50
Udziały i akcje w jednostkach współzależnych według stanu na 31.12.2020 r. - nie dotyczy
Udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych według stanu na 31.12.2020 r. - nie dotyczy
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
31
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach według stanu na 31.12.2020r.
Nazwa i siedziba Jednostki
Wartość wg cen
nabycia
udziałów/akcji
Przeszacowanie
Trwała
utrata
wartości
Wartość
bilansowa
udziałów/akcji
% udziału w
kapitale
jednostki
% głosów w
organie
stanowiącym
Spółki
Zysk/strata
netto Spółki za
rok obrotowy
2020
Dolnośląskie Centrum Hurtu
Rolno-Spożywczego -Wrocław
80 000,00
0,00
0,00
80 000,00
0,06%
0,06%
-
Alma Market S.A. – Kraków
212,00
0,00
212,00
0,00
0,00%
0,00%
-
Razem
80 212,00
0,00
212,00
80 000,00
Nota Nr 6
Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2020r. do 31.12.2020r.
Lp.
Tytuł
Udziały i akcje
Inne papiery
wartościowe
Udzielone
pożyczki
Inne
krótkoterminowe
aktywa finansowe
Razem
1
Bilans otwarcia
0,00
0,00
27 638,94
0,00
27 638,94
2
Zwiększenia
0,00
0,00
3 000 000,00
186 750,00
3 186 750,00
a
zakup/udzielenie
pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Zmniejszenia
0,00
0,00
15 914,28
0,00
15 914,28
4
Bilans zamknięcia
0,00
0,00
3 011 724,66
186 750,00
3 198 474,66
w tym:
- w jednostkach
zależnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2019r. do 31.12.2019r.
Lp.
Tytuł
Udziały i akcje
Inne papiery
wartościowe
Udzielone
pożyczki
Inne
krótkoterminowe
aktywa finansowe
Razem
1
Bilans otwarcia
0,00
0,00
1 239 224,66
0,00
1 239 224,66
2
Zwiększenia
0,00
0,00
15 000,00
0,00
15 000,00
a
zakup/udzielenie
pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Zmniejszenia
0,00
0,00
1 226 585,72
0,00
1 226 585,72
4
Bilans zamknięcia
0,00
0,00
27 638,94
0,00
27 638,94
w tym:
- w jednostkach
zależnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Specyfikacja umów pożyczek udzielonych w jednostkach powiązanych na dzień 31.12.2020r.
Lp.
Nazwa
pożyczkobiorcy
Funkcja w
organach
Spółki
Kwota
umowna
Wartość
należności
na dzień
31.12.2020
roku
Część
krótkoterminowa
Część
długoterminowa
Warunki
oprocentowania
na dzień
bilansowy
Zabezpieczenie
spłaty
1
Jacek Tarczyński
Prezes
Zarządu
1 500 000,00
1 500 000,00
1 500 000,00
0,00
7,2% w skali
roku
weksel in blanco
2
Elżbieta
Tarczyńska
Członek Rady
Nadzorczej
1 500 000,00
1 500 000,00
1 500 000,00
0,00
7,2% w skali
roku
weksel in blanco
RAZEM
3 000 000,00
3 000 000,00
3 000 000,00
0,00
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
32
Nota Nr 7
Instrumenty finansowe – aktywa
Klasyfikacja aktywów do grup instrumentów finansowych
Lp.
Rodzaj instrumentu finansowego
Stan na dzień 31.12.2020r.
Stan na dzień 31.12.2019r.
1.
Aktywa przeznaczone do obrotu
0,00
0,00
2.
Pożyczki udzielone i należności własne
109 886 282,64
102 699 154,13
3.
Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności
0,00
0,00
4.
Aktywa dostępne do sprzedaży
80 000,00
80 000,00
a
Udziały
80 000,00
80 000,00
5.
Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej dodatniej
0,00
0,00
Razem
109 966 282,64
102 779 154,13
Wycena aktywów zaliczonych do instrumentów finansowych
Lp.
Rodzaj instrumentu
finansowego
sposób
wyceny
na dzień
31.12.2020r.
wartość według
wyceny
bilansowej na
01.01.2020r.
wartość według
wyceny
bilansowej na
31.12.2020r.
zmiana wyceny
w trakcie 2020
roku odniesiona
na RZiS
kwota odniesiona
w bieżącym roku
na kapitał
z aktualizacji
wyceny
wartość
godziwa
na dzień
31.12.2020r.
1.
Aktywa przeznaczone do
obrotu
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.
Pożyczki udzielone i
należności własne
w kwocie
wymagalnej
zapłaty
102 699 154,13
109 886 282,64
0,00
0,00
109 886 282,64
3.
Aktywa utrzymywane do
terminu wymagalności
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.
Aktywa dostępne do
sprzedaży
80 000,00
80 000,00
0,00
0,00
80 000,00
a
Udziały
wartość
godziwa
80 000,00
80 000,00
0,00
0,00
80 000,00
5.
Instrumenty zabezpieczające
o wartości godziwej
dodatniej
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
RAZEM
102 779 154,13
109 966 282,64
0,00
0,00
109 966 282,64
Nota Nr 8
Zapasy według okresów zalegania na 31.12.2020r.
Lp.
Okres zalegania w dniach
Rodzaj zapasu (w wartości brutto)
Materiały
Produkty gotowe
Towary
Półprodukty
i produkty w toku
1
do 90 dni
35 721 185,35
20 199 113,31
351 103,50
0,00
2
od 91 do 180 dni
0,00
0,00
0,00
0,00
3
od 181 do 360 dni
0,00
0,00
0,00
0,00
4
powyżej 360 dni
0,00
0,00
0,00
0,00
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
33
RAZEM w wartości brutto
35 721 185,35
20 199 113,31
351 103,50
0,00
odpisy aktualizujące (wartość ujemna)
0,00
0,00
0,00
0,00
RAZEM wartość bilansowa
35 721 185,35
20 199 113,31
351 103,50
0,00
Zmiany w stanie odpisów aktualizujących zapasy w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020r. - nie wystąpiły
Zapasy według okresów zalegania na 31.12.2019r.
Lp.
Okres zalegania w dniach
Rodzaj zapasu (w wartości brutto)
Materiały
Produkty gotowe
Towary
Półprodukty
i produkty w toku
1
do 90 dni
37 615 483,05
29 014 715,95
318 477,24
0,00
2
od 91 do 180 dni
0,00
0,00
0,00
0,00
3
od 181 do 360 dni
0,00
0,00
0,00
0,00
4
powyżej 360 dni
0,00
0,00
0,00
0,00
RAZEM w wartości brutto
37 615 483,05
29 014 715,95
318 477,24
0,00
odpisy aktualizujące (wartość ujemna)
0,00
0,00
0,00
0,00
RAZEM wartość bilansowa
37 615 483,05
29 014 715,95
318 477,24
0,00
Zmiany w stanie odpisów aktualizujących zapasy w okresie od 01.01.2019 do 31.12.2019r. - nie wystąpiły
Nota Nr 9
Należności krótkoterminowe
Lp.
Tytuł
Stan na 31.12.2020r.
Stan na 31.12.2019r.
wartość brutto
odpisy
aktualizujące
wartość netto
wartość brutto
odpisy
aktualizujące
wartość netto
1
Należności od jednostek
powiązanych, z tego:
21 335 011,51
0,00
21 335 011,51
12 969 790,13
0,00
12 969 790,13
a
z tytułu dostaw i usług, w tym
o okresie spłaty:
21 335 011,51
0,00
21 335 011,51
12 969 790,13
0,00
12 969 790,13
- do 12 miesięcy
21 335 011,51
0,00
21 335 011,51
12 969 790,13
0,00
12 969 790,13
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2
Należności od pozostałych
jednostek, z tego:
110 333 054,72
5 717 514,17
104 615 540,55
109 921 275,80
4 727 448,94
105 193 826,86
a
z tytułu dostaw i usług, w tym
o okresie spłaty:
87 864 781,58
4 466 407,38
83 398 374,20
92 980 394,20
3 471 132,65
89 509 261,55
- do 12 miesięcy
87 864 781,58
4 466 407,38
83 398 374,20
92 980 394,20
3 471 132,65
89 509 261,55
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
z tytułu podatków, dotacji, ceł,
ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych
świadczeń
19 075 994,08
0,00
19 075 994,08
15 492 101,80
0,00
15 492 101,80
c
inne
2 273 730,73
132 558,46
2 141 172,27
325 021,97
132 558,46
192 463,51
d
dochodzone na drodze
sądowej
1 118 548,33
1 118 548,33
0,00
1 123 757,83
1 123 757,83
0,00
RAZEM
131 668 066,23
5 717 514,17
125 950 552,06
122 891 065,93
4 727 448,94
118 163 616,99
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
34
Należności z tytułu dostaw i usług brutto według wieku na 31.12.2020r.
Lp.
Wiek w dniach
Ogółem w
wartości brutto
Odpisy
aktualizujące
Ogółem w
wartości netto
1
Bieżące, z tego:
89 643 853,56
96 272,51
89 547 581,05
a
od jednostek powiązanych
21 335 011,51
21 335,01
21 313 676,50
b
od pozostałych jednostek
68 308 842,05
74 937,50
68 212 569,54
2
Przeterminowane, z tego:
19 555 939,53
4 370 134,87
15 185 804,66
a
od jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
- do 90 dni
0,00
0,00
0,00
- od 91 do 180 dni
0,00
0,00
0,00
- od 181 do 360 dni
0,00
0,00
0,00
- powyżej 360 dni
0,00
0,00
0,00
b
od pozostałych jednostek
19 555 939,53
4 370 134,87
15 185 804,66
- do 90 dni
14 349 878,89
14 349,88
14 335 529,01
- od 91 do 180 dni
518 698,36
518,70
518 179,66
- od 181 do 360 dni
664 191,98
332 095,99
332 095,99
- powyżej 360 dni
4 023 170,30
4 023 170,30
0,00
RAZEM
109 199 793,09
4 466 407,38
104 733 385,71
Należności z tytułu dostaw i usług brutto według wieku na 31.12.2019r.
Lp.
Wiek w dniach
Ogółem w wartości
brutto
Odpisy
aktualizujące
Ogółem w
wartości netto
1
Bieżące, z tego:
78 772 083,05
152 258,57
78 619 824,48
a
od jednostek powiązanych
12 969 790,13
0,00
12 969 790,13
b
od pozostałych jednostek
65 802 292,92
152 258,57
65 650 034,35
2
Przeterminowane, z tego:
27 178 101,28
3 318 874,08
23 859 227,20
a
od jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
- do 90 dni
0,00
0,00
0,00
- od 91 do 180 dni
0,00
0,00
0,00
- od 181 do 360 dni
0,00
0,00
0,00
- powyżej 360 dni
0,00
0,00
0,00
b
od pozostałych jednostek
27 178 101,28
3 318 874,08
23 859 227,20
- do 90 dni
22 642 924,65
27 158,54
22 615 766,11
- od 91 do 180 dni
1 227 789,08
2 455,58
1 225 333,50
- od 181 do 360 dni
36 254,90
18 127,31
18 127,59
- powyżej 360 dni
3 271 132,65
3 271 132,65
0,00
RAZEM
105 950 184,33
3 471 132,65
102 479 051,68
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
35
Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w okresie od 1.01.2020r. do 31.12.2020r.
(wg tytułów należności)
Lp.
Tytuł
Odpisy
aktualizujące
należności
z tytułu
dostaw i usług
w tym od
jednostek
powiązanych
Odpisy aktualizujące
należności pozostałe,
należności z tytułu
podatków oraz
dochodzone na drodze
sądowej
w tym od
jednostek
powiązanych
Razem odpisy
aktualizujące
należności
krótkoterminowe
1
Bilans otwarcia
3 471 132,65
0,00
1 256 316,29
0,00
4 727 448,94
2
Zwiększenia
2 032 883,89
0,00
891,02
0,00
2 033 774,91
a
utworzenia odpisów aktualizujących w
ciężar pozostałych kosztów
operacyjnych
2 032 883,89
0,00
891,02
0,00
2 033 774,91
b
utworzenia odpisów aktualizujących w
ciężar kosztów finansowych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
c
przesunięcia miedzy należnościami
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Zmniejszenia
1 037 609,16
0,00
6 100,52
0,00
1 043 709,68
a
rozwiązanie odpisów aktualizujących
odniesionych w pozostałe przychody
operacyjne
1 037 609,16
0,00
6 100,52
0,00
1 043 709,68
b
rozwiązanie odpisów aktualizujących
odniesione w przychody finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
c
wykorzystanie odpisów (spisanie
należności z odpisem)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
d
przesunięcia miedzy należnościami
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Bilans zamknięcia
4 466 407,38
0,00
1 251 106,79
0,00
5 717 514,17
Nota Nr 10
Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe - nie wystąpiły zarówno na 31.12.2020 jaki i na 31.12.2019.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2020r.
Stan na
31.12.2019r.
1
Czynne rozliczenia międzyokresowe
kosztów
5 793 260,13
5 320 329,19
-
ubezpieczenie mienia
419 565,63
301 600,65
-
prowizja od kredytu
1 544 713,24
813 019,24
-
Targi ANUGA
808 444,31
1 507 562,26
-
rozliczenie kosztów na dotację
1 330 274,76
1 385 367,96
-
pozostałe
1 690 262,19
1 312 779,08
2
Pozostałe rozliczenia
międzyokresowe
0,00
0,00
RAZEM
5 793 260,13
5 320 329,19
Spółka Tarczyński S.A. w 2020 roku poniosła wydatki kwalifikowane do kosztów prac badawczych i rozwojowych w wysokości
1.851.006,26 zł .
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
36
Nota Nr 11
Dane o strukturze własności kapitału podstawowego
KAPITAŁ AKCYJNY
Wartość nominalna jednej akcji = 1 zł
Seria/
emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
Liczba akcji
Wartość
serii/emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
Data rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
Seria A
uprzywilejowane
2 głosy/akcje
3 000 000
3 000 000,00
przekształcenie z
spółki z o.o.-aport
30.12.2004
30.12.2004
Seria B
zwykłe
nieuprzywilejowane
1 346 936
1 346 936,00
przekształcenie z
spółki z o.o.-aport
30.12.2004
30.12.2004
Seria C
zwykłe
nieuprzywilejowane
2 000 000
2 000 000,00
wkład pieniężny
14.11.2007
14.11.2007
Seria F
zwykłe
nieuprzywilejowane
5 000 000
5 000 000,00
wkład pieniężny
21.06.2013
21.06.2013
Liczba akcji razem
11 346 936
Kapitał razem
11 346 936,00
Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych akcji
Akcjonariusz / Udziałowiec
Wartość akcji/ udziałów
Udział % w kapitale
zakładowym
Udział % w liczbie głosów
EJT Investment S.a.r.l
4 346 936,00
38,3%
51,2%
EJT Sp. z o.o.
3 098 221,00
27,3%
21,6%
AVIVA OFE
1 491 783,00
13,1%
10,4%
Nationale Nederlanden (dawniej ING OFE)
1 000 000,00
8,8%
7,0%
Elżbieta Tarczyńska
533 188,00
4,7%
3,7%
Jacek Tarczyński
533 188,00
4,7%
3,7%
Pozostali
343 620,00
3,0%
2,8%
RAZEM
11 346 936,00
100%
100%
,
Nota Nr 12
Proponowany podział wyniku finansowego
Tytuł
Wartość
wynik finansowy za 2020 rok
90 214 140,14
nie podzielone wyniki za lata poprzednie
0,00
podział:
Wypłata dywidendy
17 020 404,00
Przekazanie na kapitał zapasowy
73 193 736,14
wynik nie podzielony
0,00
Na dzień publikacji sprawozdania Zarząd Spółki będzie rekomendował na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy wypłatę dywidendy z zysku za 2020 rok w
wysokości 1,50 zł/akcję.
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
37
Nota Nr 13
Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne 2020 rok
Lp.
Tytuł
długoterminowe
krótkoterminowe
RAZEM
1
Bilans otwarcia
582 981,00
468 206,58
1 051 187,58
-
rezerwa emerytalna
582 981,00
48 208,00
631 189,00
-
rezerwa urlopowa
0,00
419 998,58
419 998,58
2
Utworzenie rezerw (tytuły)
363 491,00
6 944 853,40
7 308 344,40
a
rezerwa na świadczenia emerytalne
363 491,00
0,00
363 491,00
b
rezerwa na świadczenia urlopowe
0,00
6 944 853,40
6 944 853,40
3
Rozwiązania rezerw
0,00
0,00
0,00
4
Wykorzystanie rezerw
0,00
6 883 685,89
6 883 685,89
a
rezerwa na świadczenia emerytalne
0,00
5 540,00
5 540,00
b
rezerwa na świadczenia urlopowe
0,00
6 878 145,89
6 878 145,89
5
Reklasyfikacja
0,00
0,00
0,00
6
Bilans zamknięcia
946 472,00
529 374,09
1 475 846,09
-
rezerwa emerytalna
946 472,00
42 668,00
989 140,00
-
rezerwa urlopowa
0,00
486 706,09
486 706,09
Zmiany w stanie pozostałych rezerw 2020 rok
Lp.
Tytuł
długoterminowe
krótkoterminowe
RAZEM
1
Bilans otwarcia
0,00
15 670 758,43
15 670 758,43
-
rezerwa na gazetki
0,00
108 994,04
108 994,04
-
rezerwa koszty marketingowe
0,00
5 875 514,76
5 875 514,76
-
rezerwa na rabaty
0,00
3 838 437,95
3 838 437,95
-
rezerwy operacyjne
0,00
5 847 811,68
5 847 811,68
2
Utworzenie rezerw (tytuły)
0,00
197 433 594,92
197 433 594,92
a
rezerwa na koszty marketingowe
0,00
86 928 766,15
86 928 766,15
b
rezerwa na koszty operacyjne
0,00
110 450 736,18
110 450 736,18
c
rezerwy inne
0,00
54 092,59
54 092,59
3
Rozwiązania rezerw
0,00
0,00
0,00
4
Wykorzystanie rezerw
0,00
199 732 119,63
199 732 119,63
6
Bilans zamknięcia
0,00
13 372 233,72
13 372 233,72
-
rezerwa na gazetki
0,00
661 282,76
661 282,76
-
rezerwa koszty marketingowe
0,00
5 482 823,20
5 482 823,20
-
rezerwa na rabaty
0,00
4 407 905,48
4 407 905,48
-
rezerwy operacyjne
0,00
2 820 222,28
2 820 222,28
Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne 2019 rok
Lp.
Tytuł
długoterminowe
krótkoterminowe
RAZEM
1
Bilans otwarcia
582 981,00
452 796,76
1 035 777,76
-
rezerwa urlopowa
0,00
404 588,76
404 588,76
-
rezerwa emerytalna
582 981,00
48 208,00
631 189,00
2
Utworzenie rezerw (tytuły)
0,00
5 923 723,69
5 923 723,69
a
rezerwa na świadczenia emerytalne
0,00
0,00
0,00
3
Rozwiązania rezerw
0,00
0,00
0,00
4
Wykorzystanie rezerw
0,00
5 908 313,87
5 908 313,87
a
rezerwa na świadczenia emerytalne
0,00
0,00
0,00
5
Reklasyfikacja
0,00
0,00
0,00
6
Bilans zamknięcia
582 981,00
468 206,58
1 051 187,58
-
rezerwa urlopowa
0,00
419 998,58
419 998,58
-
rezerwa emerytalna
582 981,00
48 208,00
631 189,00
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
38
Zmiany w stanie pozostałych rezerw 2019 rok
Lp.
Tytuł
długoterminowe
krótkoterminowe
RAZEM
1
Bilans otwarcia
0,00
14 306 965,19
14 306 965,19
-
rezerwa na gazetki
0,00
130 536,97
130 536,97
-
rezerwa koszty marketingowe
0,00
5 366 198,35
5 366 198,35
-
rezerwa na rabaty
0,00
3 953 444,57
3 953 444,57
-
rezerwy operacyjne
0,00
4 856 785,30
4 856 785,30
2
Utworzenie rezerw (tytuły)
0,00
176 220 365,85
176 220 365,85
a
rezerwa na koszty marketingowe
0,00
75 346 725,74
75 346 725,74
b
rezerwa na koszty operacyjne
0,00
100 447 676,68
100 447 676,68
c
rezerwy inne
0,00
425 963,43
425 963,43
3
Rozwiązania rezerw
0,00
0,00
0,00
4
Wykorzystanie rezerw
0,00
174 856 572,61
174 856 572,61
6
Bilans zamknięcia
0,00
15 670 758,43
15 670 758,43
-
rezerwa na gazetki
0,00
108 994,04
108 994,04
-
rezerwa koszty marketingowe
0,00
5 875 514,76
5 875 514,76
-
rezerwa na rabaty
0,00
3 838 437,95
3 838 437,95
-
rezerwy operacyjne
0,00
5 847 811,68
5 847 811,68
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
39
Nota Nr 14
Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym umową okresie spłaty
Lp.
Tytuł według pozycji bilansu
Stan na 31.12.2020r.
Stan na 31.12.2019r.
do 1 roku*)
powyżej 1 roku do
3 lat
powyżej 3 lat
do 5 lat
powyżej 5 lat
do 1 roku*)
powyżej 1 roku do
3 lat
powyżej 3 lat
do 5 lat
powyżej 5 lat
1
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
a
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
c
inne zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu
finansowego
d
inne
2
Wobec pozostałych jednostek
70 638 972,21
112 156 236,07
127 954 464,96
0,00
54 899 165,24
105 086 245,92
135 521 182,79
12 599 971,42
a
kredyty i pożyczki
29 947 435,26
86 761 393,35
105 275 626,07
0,00
18 201 636,06
81 680 614,20
114 067 596,87
12 599 971,42
b
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
c
inne zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu
finansowego
40 691 536,95
25 394 842,72
16 699 070,57
0,00
36 667 129,18
24 343 268,45
18 350 272,92
0,00
d
instrumenty finansowe (forwardy, IRS)
0,00
0,00
5 979 768,32
0,00
30 400,00
0,00
3 103 313,00
0,00
RAZEM
70 638 972,21
112 156 236,07
127 954 464,96
0,00
54 899 165,24
105 086 245,92
135 521 182,79
12 599 971,42
*) zobowiązania do 1 roku zostały przez Spółkę wykazane w grupie zobowiązań krótkoterminowych
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
40
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Lp.
płatne w okresie:
Wartość bieżąca minimalnych opłat
leasingowych
31.12.2020r.
31.12.2019r.
a
do 1 roku
19 864 064,42
16 328 219,97
b
powyżej 1 roku do 3 lat
25 394 842,72
24 343 268,45
c
powyżej 3 lat do 5 lat
16 699 070,57
18 350 272,92
d
powyżej 5 lat
0,00
0,00
RAZEM
61 957 977,71
59 021 761,34
Przyszły koszt odsetkowy (wartość ujemna)
Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, z tego:
61 957 977,71
59 021 761,34
a
zobowiązania krótkoterminowe
19 864 064,42
16 328 219,97
b
zobowiązania długoterminowe
42 093 913,29
42 693 541,37
Zobowiązania finansowe według tytułów
Lp.
Rodzaj zobowiązania
Stan na
31.12.2020r.
Stan na
31.12.2019r.
kwota
kwota
1
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Forwardy
0,00
30 400,00
2
Pozostałe zobowiązania finansowe
zobowiązania leasingowe
61 957 977,71
59 021 761,34
zobowiązania z tytułu faktoringu
20 040 888,26
20 048 189,18
kredyty i pożyczki
221 984 454,68
226 549 818,55
inne
786 584,27
260 320,03
3
Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej ujemnej
IRS - zabezpieczenie zamiany stóp procentowych
5 979 768,32
3 133 713,00
RAZEM
310 749 673,24
309 044 202,10
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
41
Wykaz zobowiązań bilansowych na 31.12.2020 r.
Kredytodawca
Rodzaj kredytu
Waluta
kredytu
Stopa %
Wartość
kredytów na
dzień
bilansowy
Z tego o terminie spłaty:
Ostateczny
termin
spłaty
Kwota kredytu
(limit)
Rodzaj Zabezpieczenia
poniżej 1 roku
powyżej 1 roku
PKO BP SA
Kredyt inwestycyjny
PLN
zmienna
18 382 127,20
3 312 691,20
15 069 436,00
2024-12-11
25 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
PKO BP SA
Kredyt -refinansowanie
PLN
zmienna
35 105 090,27
5 667 469,92
29 437 620,35
2024-12-11
50 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
PKO BP SA
Kredyt obrotowy
PLN
zmienna
17 144 576,03
0,00
17 144 576,03
2022-12-11
30 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny
PLN
zmienna
18 382 127,20
3 312 691,20
15 069 436,00
2024-12-11
25 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt -refinansowanie
PLN
zmienna
35 105 090,27
5 667 469,92
29 437 620,35
2024-12-11
50 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt obrotowy
PLN
zmienna
8 808 037,20
0,00
8 808 037,20
2022-12-11
10 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
PKO BP SA
Kredyt inwestycyjny D
PLN
zmienna
19 851 518,00
2 493 744,48
17 357 773,52
2023-06-26
21 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
42
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny D
PLN
zmienna
19 851 518,00
2 493 744,48
17 357 773,52
2023-06-26
21 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
PKO BP SA
Kredyt inwestycyjny E
PLN
zmienna
0,00
0,00
0,00
2024-06-13
2 650 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny E
PLN
zmienna
0,00
0,00
0,00
2024-06-13
2 650 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
PKO BP SA
Kredyt inwestycyjny F
PLN
zmienna
9 987 442,84
1 500 000,00
8 487 442,84
2024-06-13
15 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny F
PLN
zmienna
9 987 442,83
1 500 000,00
8 487 442,83
2024-06-13
15 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Leasing S.A.
Pożyczka
PLN
zmienna
68 250,31
42 114,23
26 136,08
2021-12-20
239 122,00
weksel własny in blanco
Santander Leasing S.A.
Pożyczka
PLN
zmienna
124 098,95
76 576,17
47 522,78
2021-12-21
434 794,00
weksel własny in blanco
Santander Leasing S.A.
Pożyczka
PLN
zmienna
119 362,14
85 175,92
34 186,22
2021-11-22
418 158,00
weksel własny in blanco
mLeasing Sp.z o.o.
Pożyczka
PLN
zmienna
12 113 230,67
1 728 904,68
10 384 325,99
2026-09-15
14 782 454,23
weksel własny in blanco
mLeasing Sp.z o.o.
Pożyczka
PLN
zmienna
1 659 470,71
232 863,06
1 426 607,65
2026-11-30
2 128 956,90
weksel własny in blanco
NFOŚ
Pożyczka
PLN
zmienna
15 295 072,06
1 833 990,00
13 461 082,06
2031-03-31
24 453 200,00
Hipoteka na nieruchomościach
221 984 454,68
29 947 435,26
192 037 019,42
309 756 685,13
Naliczone odsetki
Razem wartość bilansowa kredytów
221 984 455
29 947 435
192 037 019
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
43
Wykaz zobowiązań bilansowych na 31.12.2019 r.
Kredytodawca
Rodzaj kredytu
Waluta
kredytu
Stopa %
Wartość
kredytów na
dzień
bilansowy
Z tego o terminie spłaty:
Ostateczny
termin
spłaty
Kwota kredytu
(limit)
Rodzaj Zabezpieczenia
poniżej 1
roku
powyżej 1 roku
PKO BP SA
Kredyt inwestycyjny
PLN
zmienna
22 042 240,00
2 957 760,00
19 084 480,00
2024-12-11
25 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
PKO BP SA
Kredyt -refinansowanie
PLN
zmienna
39 879 518,00
5 060 241,00
34 819 277,00
2024-12-11
50 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
PKO BP SA
Kredyt obrotowy
PLN
zmienna
29 164 869,28
0,00
29 164 869,28
2020-12-11
35 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny
PLN
zmienna
22 042 240,00
2 957 760,00
19 084 480,00
2024-12-11
25 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt -refinansowanie
PLN
zmienna
39 879 518,00
5 060 241,00
34 819 277,00
2024-12-11
50 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt obrotowy
PLN
zmienna
7 860 594,75
0,00
7 860 594,75
2020-12-11
15 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
PKO BP SA
Kredyt inwestycyjny D
PLN
zmienna
20 999 952,95
0,00
20 999 952,95
2023-06-26
21 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
44
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny D
PLN
zmienna
20 999 952,95
0,00
20 999 952,95
2023-06-26
21 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
PKO BP SA
Kredyt inwestycyjny E
PLN
zmienna
0,00
0,00
0,00
2023-06-26
19 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny E
PLN
zmienna
0,00
0,00
0,00
2023-06-26
19 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
PKO BP SA
Kredyt inwestycyjny F
PLN
zmienna
3 758 428,44
0,00
3 758 428,44
2023-06-26
9 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny F
PLN
zmienna
3 758 428,45
0,00
3 758 428,45
2023-06-26
9 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Leasing S.A.
Pożyczka
PLN
zmienna
101 482,44
42 114,23
59 368,21
2021-12-20
239 122,00
weksel własny in blanco
Santander Leasing S.A.
Pożyczka
PLN
zmienna
184 524,89
76 576,17
107 948,72
2021-12-21
434 794,00
weksel własny in blanco
Santander Leasing S.A.
Pożyczka
PLN
zmienna
177 488,40
85 175,92
92 312,48
2021-11-22
418 158,00
weksel własny in blanco
mLeasing Sp.z o.o.
Pożyczka
PLN
zmienna
13 802 271,63
1 728 904,68
12 073 366,95
2026-09-15
14 782 454,23
weksel własny in blanco
mLeasing Sp.z o.o.
Pożyczka
PLN
zmienna
1 898 308,37
232 863,06
1 665 445,31
2026-11-30
2 128 956,90
weksel własny in blanco
226 549 818,55
18 201 636,06
208 348 182,49
316 003 485,13
Naliczone odsetki
Razem wartość bilansowa kredytów
226 549 819
18 201 636
208 348 182
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
45
Nota Nr 15
Instrumenty finansowe zabezpieczające
1. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym, w tym dotyczące zabezpieczenia podstawowych rodzajów
planowanych transakcji oraz uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań
Spółka świadomie i w sposób odpowiedzialny zarządza ryzykiem finansowym w oparciu o opracowane i przyjęte do stosowania polityki
zarządzania ryzykiem finansowym. Całościowe i spójne z procesami biznesowymi zarządzanie ryzykiem pozwala na identyfikowanie i
zarządzanie zależnościami pomiędzy ponoszonym ryzykiem a poziomem możliwego do osiągnięcia dochodu. Intencją zarządzających
ryzykiem w spółce nie jest całkowita eliminacja zagrożeń wynikających ze zmian zidentyfikowanych i monitorowanych czynników ryzyka,
lecz to, by zagrożenia te nie przekraczały ustalonych i zatwierdzonych wcześniej bezpiecznych poziomów.
Podstawowym celem zarządzania ryzykiem finansowym jest takie nim zarządzanie, aby maksymalnie ograniczyć wrażliwość
przepływów finansowych Spółki na zmieniające się czynniki ryzyka finansowego oraz minimalizacja kosztów finansowych i kosztów
zabezpieczenia w ramach przeprowadzanych transakcji z wykorzystaniem instrumentów pochodnych.
Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe i
pożyczki, faktoring, umowy leasingu finansowego i umowy dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty. Głównym celem
wykorzystania tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalności Spółki. Spółka, ze względu na
charakter swoich procesów biznesowych, posiada i wykorzystuje również inne instrumenty finansowe, takie jak należności i
zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim kontrakty na walutowe kontrakty terminowe
typu forward oraz kontrakty interest rate swap (IRS). Celem tych transakcji jest ciągłe zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz
ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki oraz wynikającym z używanych przez nią źródeł finansowania.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym jest nieprowadzenie obrotu
instrumentami finansowymi.
Zarządy weryfikują, uzgadniają i zatwierdzają zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka, pracownicy znają ryzyka
występujące w ich obszarach działalności i czują się odpowiedzialni za zarządzanie ryzykiem. Spółka monitoruje również ryzyko cen
rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Ryzyko stopy procentowej
Spółka narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w związku z pozyskiwaniem kapitałów obcych oprocentowanych zmienną
stopą procentową.
W ramach obowiązującej polityki zabezpieczeń, Spółka zabezpiecza ryzyko walutowe wykorzystując walutowe kontrakty forward, które
pozwalają zamienić kwotę kapitału denominowanego w walucie obcej na kwotę wyrażoną w złotych. W efekcie zastosowania kontraktów
forward, zmienność kursów walutowych ma ograniczony wpływ na zyski/straty okresu. Spółka jest również narażona na materializację
ryzyka związanego z utraconymi korzyściami w związku ze spadkiem stóp procentowych, w przypadku zadłużenia o stałym
oprocentowaniu.
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na zmiany kursów walutowych EUR/PLN, CZK/PLN i GBP/PLN, przede wszystkim w związku z transakcjami
związanymi z zakupem surowców od podmiotów zagranicznych. Polityka zabezpieczania Spółki przed ryzykiem walutowym,
minimalizująca wpływ wahań kursów walutowych, jest ustalana okresowo. Akceptowalny poziom ekspozycji walutowej jest wynikiem
analizy ryzyka dla otwartej pozycji w danej walucie przy uwzględnieniu oczekiwań rynków finansowych co do kształtowania się kursów
walutowych w określonej perspektywie czasu. W ramach obowiązującej polityki zabezpieczeń, Spółka zabezpiecza ryzyko walutowe
wykorzystując walutowe kontrakty forward, które pozwalają zamienić kwotę kapitału denominowanego w walucie obcej na kwotę
wyrażoną w złotych. W efekcie zastosowania kontraktów forward, zmienność kursów walutowych ma ograniczony wpływ na zyski/straty
okresu.
2. Zabezpieczenie wartości godziwej, przepływów pieniężnych lub udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych
- nie dotyczy
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
46
3. Zabezpieczenie planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania
Opis zabezpieczanej
pozycji
Przewidywany okres
do jej zajścia
Opis instrumentu
zabezpieczającego
Zyski lub straty odroczone
Kwota
Przewidywany termin
uznania ich za przychody
lub koszty
Zobowiązania handlowe
Styczeń 2021
FORWARDY - waluta
-186 750
styczeń 2021
4. Zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami
finansowymi jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów
pieniężnych odniesione na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - IRS
Kwoty zysków i strat z wyceny instrumentu
zabezpieczającego odniesione na kapitał z aktualizacji
wyceny
Kwoty odpisane z kapitału
(funduszu) z aktualizacji
wyceny i zaliczone do
przychodów lub kosztów
finansowych okresu
sprawozdawczego
Kwoty odpisane z kapitału (funduszu) z aktualizacji
wyceny i dodane do ceny nabycia lub inaczej
ustalonej wartości początkowej składnika aktywów
lub zobowiązań powstałych w wyniku realizacji
zabezpieczonej transakcji
Zwiększenia kapitału
Zmniejszenia kapitału
0,00*
2 874 599,97*
0,00
0,00
* kwota wykazana w kapitale z aktualizacji wyceny została skorygowana o podatek odroczony
Nota Nr 16
Inne rozliczenia międzyokresowe
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2020r.
Stan na
31.12.2019r.
1.
Długoterminowe
37 006 450,65
19 298 474,22
a)
Środki trwałe zakupione z dotacji
36 989 224,96
19 275 922,56
b)
Leasing zwrotny
17 225,69
22 551,66
2.
Krótkoterminowe
1 356 776,81
1 422 055,41
a
Środki trwałe zakupione z dotacji
1 330 274,76
1 379 858,86
b
Leasing zwrotny
26 502,05
42 196,55
RAZEM
38 363 227,46
20 720 529,63
Zobowiązania warunkowe
Lp.
Rodzaj zobowiązania
Stan na 31.12.2020r.
Stan na 31.12.2019r.
1
Zobowiązania warunkowe ogółem:
61 957 977,71
59 021 761,34
wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
a
poręczenia
0,00
0,00
wobec pozostałych jednostek
61 957 977,71
59 021 761,34
a
poręczenia
0,00
0,00
b
zabezpieczenie umów leasingowych -
weksle
61 957 977,71
59 021 761,34
Wykaz zobowiązań pozabilansowych zabezpieczonych na majątku Spółki (ze wskazaniem jego rodzaju) - nie dotyczy
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
47
Nota Nr 17
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura rzeczowa
Lp.
Tytuł
1.01.-31.12.2020r.
1.01.-31.12.2019r.
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
(struktura rzeczowa - rodzaje
działalności), w tym:
1 006 052 435,51
863 553 469,84
a)
sprzedaż mięsa i wyrobów z mięsa
1 006 052 435,51
863 553 469,84
2.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i
materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje
działalności), w tym:
12 282 504,51
8 949 451,35
a)
towary
12 282 504,51
8 949 451,35
RAZEM
1 018 334 940,02
872 502 921,19
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura terytorialna
Lp.
Tytuł
1.01.-31.12.2020r.
1.01.-31.12.2019r.
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
1 006 052 435,51
863 553 469,84
a)
kraj
801 377 391,76
694 519 604,51
b)
eksport
204 675 043,75
169 033 865,33
2.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i
materiałów
12 282 504,51
8 949 451,35
a)
kraj
12 282 504,51
8 949 451,35
b)
eksport
0,00
0,00
RAZEM
1 018 334 940,02
872 502 921,19
Nota Nr 18
Pozostałe przychody operacyjne
Lp.
Tytuł
1.01.-31.12.2020r.
1.01.-31.12.2019r.
1
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
115 368,00
91 629,56
a
środków trwałych i środków trwałych w budowie
115 368,00
91 629,56
b
wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
c
inwestycji
0,00
0,00
2
Dotacje
1 371 803,21
1 465 873,12
3
Pozostałe, w tym:
5 617 992,07
2 737 263,15
a
przychody z tytułu najmu
149 049,95
82 130,36
b
rozwiązanie rezerw pozostałych
419 998,58
38 456,77
c
rozwiązanie odpisów aktualizujących należności
1 043 709,68
1 062 726,93
d
rozwiązanie odpisów aktualizujących środki trwałe i
środki trwałe w budowie
0,00
0,00
e
odszkodowania
818 067,94
693 811,51
f
leasing zwrotny
21 400,27
31 899,54
g
udostępnienie systemu FK
11 964,00
11 964,00
h
pozostałe
78 712,06
530 712,93
i
zwrot-kosztów energia
2 069 947,86
0,00
j
koszty udzielenie finansowania-poręczenie
1 005 141,73
285 561,11
RAZEM
7 105 163,28
4 294 765,83
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
48
Nota Nr 19
Pozostałe koszty operacyjne
Lp.
Tytuł
1.01.-31.12.2020r.
1.01.-31.12.2019r.
1
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
2
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
2 033 774,91
2 267 920,74
a
środków trwałych i środków trwałych w budowie
0,00
0,00
b
wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
c
inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
d
zapasów
0,00
0,00
e
należności
2 033 774,91
2 267 920,74
3
Pozostałe, w tym:
3 726 790,03
2 014 058,65
a
utworzenie rezerw
990 000,00
0,00
b
darowizny
1 095 207,22
541 179,69
c
odpisanie należności nieściągalnych
85 213,46
0,00
d
kary
980 654,49
958 559,02
e
sprawy sądowe
0,00
425 963,43
f
pozostałe
575 714,86
88 356,51
RAZEM
5 760 564,94
4 281 979,39
Nota Nr 20
Przychody finansowe
Przychody z odsetek za 2020 rok
Lp.
Rodzaj aktywów
Przychody z odsetek w danym roku obrotowym
Odsetki
naliczone
i zrealizowane
Odsetki naliczone lecz nie zrealizowane
do 3 miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
powyżej
12 miesięcy
1
Dłużne instrumenty finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
- w tym odsetki od aktywów
objętych odpisem
aktualizującym
0,00
0,00
0,00
0,00
2
Udzielone pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
- w tym odsetki od aktywów
objętych odpisem
aktualizującym
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Należności
957 955,23
205 149,83
0,00
0,00
- w tym odsetki od aktywów
objętych odpisem
aktualizującym
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Środki pieniężne
21 445,07
0,00
0,00
0,00
- w tym odsetki od aktywów
objętych odpisem
aktualizującym
0,00
0,00
0,00
0,00
5
Inne aktywa
511 145,73
0,00
0,00
0,00
- w tym odsetki od aktywów
objętych odpisem
aktualizującym
0,00
0,00
0,00
0,00
RAZEM
1 490 546,03
205 149,83
0,00
0,00
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
49
Przychody z odsetek za 2019 rok
Lp.
Rodzaj aktywów
Przychody z odsetek w danym roku obrotowym
Odsetki
naliczone
i zrealizowane
Odsetki naliczone lecz nie zrealizowane
do 3 miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
powyżej
12 miesięcy
1
Dłużne instrumenty finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
- w tym odsetki od aktywów
objętych odpisem
aktualizującym
0,00
0,00
0,00
0,00
2
Udzielone pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
- w tym odsetki od aktywów
objętych odpisem
aktualizującym
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Należności
677 045,28
349 436,69
0,00
0,00
- w tym odsetki od aktywów
objętych odpisem
aktualizującym
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Środki pieniężne
132 160,72
0,00
0,00
0,00
- w tym odsetki od aktywów
objętych odpisem
aktualizującym
0,00
0,00
0,00
0,00
5
Inne aktywa
0,00
0,00
0,00
0,00
- w tym odsetki od aktywów
objętych odpisem
aktualizującym
0,00
0,00
0,00
0,00
RAZEM
809 206,00
349 436,69
0,00
0,00
Aktualizacja wartości inwestycji
Lp.
Tytuł
1.01.-31.12.2020r.
1.01.-31.12.2019r.
1
Aktualizacja wartości inwestycji (zwiększenie wartości)
0,00
0,00
a
udziały i akcje w jednostkach pozostałych
0,00
0,00
2
Rozwiązanie odpisów aktualizacyjnych inwestycje
0,00
0,00
RAZEM
0,00
0,00
Inne przychody finansowe
Lp.
Tytuł
1.01.-31.12.2020r.
1.01.-31.12.2019r.
1
Rozwiązanie rezerw
0,00
0,00
2
Pozostałe, w tym:
370 855,41
329 735,49
a
odwrócenie odpisów
aktualizujących odsetki od
należności
0,00
0,00
b
nadwyżka dodatnich różnic
kursowych nad ujemnymi
0,00
0,00
c
Pozostałe
370 855,41
329 735,49
RAZEM
370 855,41
329 735,49
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
50
Nota Nr 21
Koszty finansowe
Koszty z tytułu odsetek za 2020 rok
Lp.
Rodzaj zobowiązania
Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym
Odsetki naliczone i
zapłacone
Odsetki naliczone lecz nie zapłacone
do 3 miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
powyżej 12
miesięcy
1
Zobowiązania przeznaczone
do obrotu
0,00
0,00
0,00
0,00
2
Pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe, w tym:
11 803 495,00
0,00
0,00
0,00
a
kredyty i pożyczki
6 131 301,63
0,00
0,00
0,00
b
dłużne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
0,00
c
zobowiązania finansowe inne
5 638 816,52
0,00
0,00
0,00
d
zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
33 376,85
0,00
0,00
0,00
e
inne zobowiązania
krótkoterminowe
0,00
0,00
0,00
0,00
RAZEM
11 803 495,00
0,00
0,00
0,00
Koszty z tytułu odsetek za 2019 rok
Lp.
Rodzaj zobowiązania
Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym
Odsetki naliczone i
zapłacone
Odsetki naliczone lecz nie zapłacone
do 3 miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
powyżej 12
miesięcy
1
Zobowiązania przeznaczone
do obrotu
0,00
0,00
0,00
0,00
2
Pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe, w tym:
10 444 403,38
0,00
0,00
0,00
a
kredyty i pożyczki
6 099 650,58
0,00
0,00
0,00
b
dłużne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
0,00
c
zobowiązania finansowe inne
4 291 819,28
0,00
0,00
0,00
d
zobowiązania z tytułu dostaw i
usług
52 933,52
0,00
0,00
0,00
e
inne zobowiązania
krótkoterminowe
0,00
0,00
0,00
0,00
RAZEM
10 444 403,38
0,00
0,00
0,00
Aktualizacja wartości inwestycji - nie dotyczy
Inne koszty finansowe
Lp.
Tytuł
1.01.-31.12.2020r.
1.01.-31.12.2019r.
1
Utworzenie rezerw
0,00
0,00
2
Pozostałe, w tym:
6 139 021,09
7 675 768,58
a
odpisy aktualizujące odsetki
od należności
5 393 032,12
7 046 352,78
b
nadwyżka ujemnych różnic
kursowych nad dodatnimi - w
tym:
0,00
0,00
c
Prowizje od kredytu
745 988,97
629 415,80
RAZEM
6 139 021,09
7 675 768,58
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
51
Nota Nr 22
Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie - nie dotyczy
Nota Nr 23
Podatek dochodowy 2020 rok
Lp.
Tytuł
Wartość
1
Zysk brutto
110 517 461,67
2
Koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu
39 613 434,44
Amortyzacja Leasing
12 802 352,82
Wyposażenie niskocenne
1 947 903,95
ZFSS - odpis
1 590 515,00
koszty reprezentacji
605 904,15
PFRON
0,00
Ubezpieczenie komunikacyjne
107 865,72
Rezerwy dla odbiorców
569 467,31
Odsetki NKUP
2 277,89
różnice kursowe
8 515 235,86
wycena instrumentów finansowych
3 104,52
Odsetki leasing
2 626 453,49
Odsetki leasing WIBOR
1 840,10
Opłata za wieczyste użytkowanie
0,00
Darowizny
1 095 207,22
Koszty samochodów osobowych
1 899 549,26
Spisane należności
85 213,46
Odpis na należności
2 033 774,91
Niewypłacone płace + narzuty
2 676 969,54
Utworzenie rezerw operacyjne
412 043,59
Utworzenie rezerw pozostałe
(2 776 927,27)
Utworzenie rezerw należności EJT Sp. z o.o.
5 393 032,12
pozostałe
21 650,80
2
Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodu tylko podatkowe w danym
roku
25 648 947,46
czynsze leasingowe
16 134 203,68
Wyposażenie niskocenne
0,00
ZFSS - wpłata na konto
1 381 961,89
amortyzacja
2 231 317,74
Usługi pozostałe
0,00
Koszty Ulga B+R
1 851 006,26
Wynagrodzenia wypłacone z poprzedniego okresu
2 318 524,28
Amortyzacja wykupionych ST z leasingu
577 139,34
Otrzymane bonusy
904 794,27
Pozostałe
250 000,00
3
Przychody nie będące przychodami do opodatkowania
12 924 629,40
odsetki naliczone
205 149,83
różnice kursowe
9 350 132,50
wycena instrumentów finansowych
1 249,17
Odsetki WIBOR
511 145,73
Dywidenda
0,00
amortyzacja ksiegowa dotacji
1 371 803,21
leasing zwrotny
21 400,27
rozwiązanie rezerw
1 043 709,68
pozostałe
420 039,01
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
52
3
Przychody będące przychodami do opodatkowania tylko podatkowo w danym
roku
1 241 317,26
amortyzacja podatkowa dotacji ARiMR
891 880,57
Przychody ze sprzedaży z tyt. leasingu zwrotnego
0,00
pozostałe
0,00
Odsetki zapłacona za pop.rok
349 436,69
4
Inne zmiany podstawy opodatkowania
497 862,74
darowizny
497 862,74
5
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
112 300 773,00
6
Podatek dochodowy
21 337 146,00
7
Podatek dochodowy - ulga B+R
-351 691,00
8
Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego odniesiona w wynik
finansowy
-921 449,56
8c
Zmiana stanu rezerwy na podatku odroczony odniesiona w wynik finansowy
239 316,09
9
Razem podatek dochodowy wykazany w RZiS
20 303 321,53
Podatek dochodowy 2019 rok
Lp.
Tytuł
Wartość
1
Zysk brutto
36 392 981,76
2
Koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu
35 837 321,83
Amortyzacja Leasing
10 766 699,45
Wyposażenie niskocenne
2 796 144,11
ZFSS - odpis
1 256 388,00
koszty reprezentacji
1 074 275,60
PFRON
Ubezpieczenie komunikacyjne
94 655,37
Rezerwy dla odbiorców
0,00
Odsetki NKUP
1 853,70
różnice kursowe
2 783 236,83
wycena instrumentów finansowych
1 249,17
Odsetki leasing
1 467 638,35
Odsetki leasing WIBOR
4 331,03
Opłata za wieczyste użytkowanie
0,00
Darowizny
541 179,69
Koszty samochodów osobowych
1 528 555,18
Spisane należności
0,00
Odpis na należności
2 267 920,74
Niewypłacone płace + narzuty
2 286 668,72
Utworzenie rezerw operacyjne
1 494 209,68
Utworzenie rezerw pozostałe
425 963,43
Utworzenie rezerw należności EJT Sp. z o.o.
7 046 352,78
pozostałe
0,00
2
Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodu tylko podatkowe w danym
roku
25 618 650,88
czynsze leasingowe
17 564 284,96
Wyposażenie niskocenne
1 377 454,30
ZFSS - wpłata na konto
1 412 926,46
amortyzacja
-170 011,02
Usługi pozostałe
Koszty Ulga B+R
1 943 981,97
Wynagrodzenia wypłacone z poprzedniego okresu
2 033 161,49
Amortyzacja wykupionych ST z leasingu
400 706,65
Otrzymane bonusy
1 032 323,07
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
53
Pozostałe
23 823,00
3
Przychody nie będące przychodami do opodatkowania
6 282 956,96
odsetki naliczone
349 436,69
różnice kursowe
2 943 088,49
wycena instrumentów finansowych
1 384,93
Odsetki WIBOR
73 287,72
Dywidenda
0,00
amortyzacja ksiegowa dotacji
1 376 698,56
leasing zwrotny
31 899,54
rozwiązanie rezerw
1 101 183,70
pozostałe
405 977,33
3
Przychody będące przychodami do opodatkowania tylko podatkowo w danym
roku
1 827 941,05
amortyzacja podatkowa dotacji ARiMR
896 367,00
Przychody ze sprzedaży z tyt. leasingu zwrotnego
0,00
pozostałe
393 270,49
Odsetki zapłacona za pop.rok
538 303,56
4
Inne zmiany podstawy opodatkowania
109 971,14
darowizny
109 971,14
5
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
42 046 665,00
6
Podatek dochodowy
7 988 866,00
7
Podatek dochodowy - ulga B+R
-369 357,00
8
Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego odniesiona w wynik
finansowy
-1 915 490,75
8c
Zmiana stanu rezerwy na podatku odroczony odniesiona w wynik finansowy
1 031 514,78
9
Razem podatek dochodowy wykazany w RZiS
6 735 533,03
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom (na przykład sprawy celne czy dewizowe) mogą
być przedmiotem kontroli organów administracyjnych, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak odniesienia
do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących przepisach niejasności i niespójności.
Często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów
państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i
konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej
rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od
końca roku, w którym nastąpiła zapłata podatku.
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
54
Nota Nr 24
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Lp.
Tytuł ujemnych różnic przejściowych
Kwota różnicy przejściowej
Aktywa z tytułu podatku
odroczonego
na 31.12.2020r.
Kwota różnicy przejściowej
Kwota różnicy
przejściowej
stan na 31.12.2019r.
stan na 31.12.2020r.
stawka podatku
stan na 31.12.2019r.
stawka podatku
1
Odniesionych na wynik finansowy
6 802 412,34
5 880 962,78
a
Odpis Aktualizujący należności
5 584 955,71
19%
1 061 141,58
4 594 890,48
19%
873 029,19
b
Rezerwa na urlopy pracownicze
486 706,09
19%
92 474,16
419 998,58
19%
79 799,73
c
Rezerwa na świadczenia pracownicze
989 140,00
19%
187 936,60
631 189,00
19%
119 925,91
d
Rezerwa na koszty Marketingowe
5 482 823,20
19%
1 041 736,41
5 875 514,76
19%
1 116 347,80
e
Rezerwa na Rabat Potransakcyjny
4 407 905,48
19%
837 502,04
3 838 437,95
19%
729 303,21
f
Rezerwy operacyjne
2 820 222,28
19%
535 842,23
5 847 811,68
19%
1 111 084,22
g
Rezerwy Gazetki
661 282,76
19%
125 643,72
108 994,04
19%
20 708,87
h
NRK - wycena należności
0,00
19%
0,00
184 285,68
19%
35 014,28
i
NRK - wycena zobowiązań
249 675,74
19%
47 438,39
0,00
19%
0,00
j
NRK - rachunki bankowe
0,00
19%
0,00
54 787,24
19%
10 409,58
k
połączenie spółek
0,00
19%
0,00
0,00
19%
0,00
l
Leasing zwrotny
0,00
19%
0,00
0,00
19%
0,00
m
Niewypłacone płace + narzuty
2 676 969,54
19%
508 624,21
2 318 524,28
19%
440 519,62
p
odsetki
3 104,52
19%
589,86
1 249,17
19%
237,34
s
Wycena transakcji Forward
0,00
19%
0,00
30 400,00
19%
5 776,00
t
Odpis Aktualizujący należności od EJT Sp. z
o.o.
12 439 384,90
19%
2 363 483,13
7 046 352,78
19%
1 338 807,03
u
Przeterminowane zobowiązania
0,00
19%
0,00
0,00
19%
0,00
2
Odniesionych na kapitał własny
5 977 548,43
1 135 734,20
3 102 063,83
589 392,13
a
Wycena instrumentów zabezpieczających IRS
5 976 663,80
19%
1 135 566,12
3 102 063,83
19%
589 392,13
RAZEM
47 757 267,08
X
7 938 146,54
37 156 563,30
X
6 470 354,91
odpis aktualizujący wartość aktywów
0,00
0,00
wartość netto aktywów z tytułu podatku
odroczonego wykazanych w bilansie
7 938 146,54
6 470 354,91
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
55
Zmiany w stanie Aktywów na podatek odroczony od 1.01.2020r. do 31.12.2020r
Lp.
Tytuł
Wartość brutto
Odpis aktualizujący
1
Bilans otwarcia
6 470 354,91
0,00
2
Zwiększenia
1 467 791,63
0,00
a
w korespondencji z wynikiem finansowym
921 449,56
0,00
- utworzenie aktywów
921 449,56
0,00
- utworzenie odpisu aktualizującego
0,00
0,00
b
w korespondencji z kapitałami
546 342,07
0,00
- utworzenie aktywów
546 342,07
0,00
- utworzenie odpisu aktualizującego
0,00
0,00
3
Zmniejszenia
0,00
0,00
a
w korespondencji z wynikiem finansowym
0,00
0,00
- rozwiązanie aktywów
0,00
0,00
- korekta z tytułu zmiany stawki
0,00
0,00
- rozwiązania odpisu aktualizującego
0,00
0,00
b
w korespondencji z kapitałami
0,00
0,00
- rozwiązanie aktywów
0,00
0,00
- korekta z tytułu zmiany stawki
0,00
0,00
- rozwiązania odpisu aktualizującego
0,00
0,00
4
Bilans zamknięcia
7 938 146,54
0,00
Zmiany w stanie Aktywów na podatek odroczony od 1.01.2019r. do 31.12.2019r
Lp.
Tytuł
Wartość brutto
Odpis aktualizujący
1
Bilans otwarcia
4 435 599,45
0,00
2
Zwiększenia
2 034 755,46
0,00
a
w korespondencji z wynikiem finansowym
1 915 490,76
0,00
- utworzenie aktywów
1 915 490,76
0,00
- utworzenie odpisu aktualizującego
0,00
0,00
b
w korespondencji z kapitałami
119 264,70
0,00
- utworzenie aktywów
119 264,70
0,00
- utworzenie odpisu aktualizującego
0,00
0,00
3
Zmniejszenia
0,00
0,00
a
w korespondencji z wynikiem finansowym
0,00
0,00
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
56
- rozwiązanie aktywów
0,00
0,00
- korekta z tytułu zmiany stawki
0,00
0,00
- rozwiązania odpisu aktualizującego
0,00
0,00
b
w korespondencji z kapitałami
0,00
0,00
- rozwiązanie aktywów
0,00
0,00
- korekta z tytułu zmiany stawki
0,00
0,00
- rozwiązania odpisu aktualizującego
0,00
0,00
4
Bilans zamknięcia
6 470 354,91
0,00
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Lp.
Tytuł dodatnich różnic przejściowych
Kwota różnicy przejściowej
Rezerwa z tytułu
podatku odroczonego
na 31.12.2020r.
Kwota różnicy przejściowej
Rezerwa z tytułu podatku
odroczonego na
31.12.2019r.
stan na 31.12.2020r.
stawka podatku
stan na 31.12.2019r.
stawka podatku
1
Odniesionych na wynik finansowy
78 912 308,52
14 993 338,63
77 652 750,22
14 754 022,54
a
różnica pomiędzy wartością podatkową a
bilansową środków trwałych w leasingu
42 446 083,27
19%
8 064 755,83
42 948 297,49
19%
8 160 176,52
b
różnica wart.pod.a bil.środków trw.-różnica w
stawkach amortyzacyjnych
27 029 360,23
19%
5 135 578,44
24 264 685,05
19%
4 610 290,16
c
niezrealizowane różnice kursowe - wycena
należności
708 408,21
19%
134 597,56
0,00
19%
0,00
d
niezrealizowane różnice kursowe - wycena
zobowiązań
0,00
19%
0,00
208 153,63
19%
39 549,19
e
niezrealizowane różnice kursowe - wycena
kasa, banki
128 018,66
19%
24 323,55
0,00
19%
0,00
e
odsetki naliczone od należności
205 149,83
19%
38 978,47
349 436,69
19%
66 392,97
f
spisane wyposażenie
2 793 664,14
19%
530 796,19
4 743 831,62
19%
901 328,01
g
pozostałe
0,00
19%
0,00
0,00
19%
0,00
h
bonusy dostawców
5 601 624,18
19%
1 064 308,59
5 138 345,74
19%
976 285,69
i
połączenie spółek
0,00
19%
0,00
0,00
19%
0,00
2
Odniesionych na kapitał własny
0,00
0,00
0,00
0,00
a
Wycena instrumentów zabezpieczających IRS
0,00
19%
0,00
0,00
19%
0,00
RAZEM
78 912 308,52
X
14 993 338,63
77 652 750,22
X
14 754 022,54
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
57
Uzasadnienie przyczyny dokonania odpisów aktualizujących wartości aktywów z tytułu podatku odroczonego oraz jego
wysokości – nie dotyczy.
Nota Nr 25
Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania
w roku następnym – nie dotyczy.
Nota Nr 26
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie
Łączna wartość nakładów na środki trwałe w budowie 66 090 270,78 zł
w tym:
- odsetki skapitalizowane nie wystąpiły
- różnice kursowe skapitalizowane nie wystąpiły.
Nota Nr 27
Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe
Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe (odrębnie należy wykazać poniesione
i planowane nakłady na ochronę środowiska)
Lp.
Tytuł
poniesione
w bieżącym okresie
planowane
do poniesienia
1
Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe
91 448 804,91
68 000 000,00
a
w tym na ochronę środowiska
0,00
0,00
Nota Nr 28
Kursy przyjęte do wyceny aktywów i pasywów w walutach obcych
Lp.
Tytuł
31.12.2020r.
31.12.2019r.
1
kurs EUR/PLN
4,6148
4,2585
2
kurs USD/PLN
3,7584
3,7977
3
kurs CHF/PLN
4,2641
3,9213
4
kurs GBP/PLN
5,1327
4,9971
Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat zastosowano kursy wymiany walut obowiązujące na dzień dokonania transakcji
zgodnie z zasadami opisanymi we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego.
Nota Nr 29
Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych, jeśli różni się ona od ich struktury
przyjętej do bilansu. W szczególności należy podać wartości przyjęte za ekwiwalenty środków pieniężnych.
Lp.
Tytuł
1.01.-31.12.2020r.
1.01.-31.12.2019r.
Środki pieniężne
24 925 373,68
22 547 240,23
1
Środki pieniężne w banku
21 459 804,01
15 837 968,59
2
Środki pieniężne w kasie
1 087 436,22
1 087 405,09
3
Lokaty bankowe
0,00
8 000 000,00
4
Inne środki pieniężne
0,00
0,00
Ekwiwalenty środków pieniężnych
0,00
0,00
RAZEM
22 547 240,23
24 925 373,68
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
58
W roku 2020 Spółka posiadała środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT w kwocie : 229.432,62 zł.
1. Santander Bank Polska S.A. w kwocie : 207.190,53 zł
2. PKO BP S.A. w kwocie : 22.242,09 zł.
Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w
rachunku przepływów pieniężnych:
Lp.
Tytuł
1.01.-31.12.2020r.
1.01.-31.12.2019r.
1.
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane
w rachunku przepływów pieniężnych wynikają
z następujących pozycji:
(128 018,66)
54 787,24
- różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych
(128 018,66)
54 787,24
- zrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek
0,00
0,00
- niezrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek
0,00
0,00
2
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:
11 769 389,15
10 390 740,86
- odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek
- odsetki zapłacone od kredytów
6 131 301,63
6 099 650,58
- odsetki zapłacone od faktoringu
1 670 058,93
1 845 690,73
- odsetki od zobowiązań leasingowych
2 109 006,16
1 472 046,37
- odsetki zapłacone od IRS
1 859 751,43
974 082,18
- dywidendy otrzymane
(729,00)
(729,00)
- odsetki naliczone od udzielonych pożyczek
0,00
0,00
- odsetki naliczone od kredytów i pożyczek
0,00
0,00
3
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:
115 368,00
91 629,56
- zysk (strata) ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych
115 368,00
91 629,56
- zysk (strata) ze zbycia inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych
0,00
0,00
- aktualizacja wartości inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
- zysk (strata) ze zbycia długoterminowych akcji i udziałów
0,00
0,00
- zysk (strata) ze zbycia inwestycji krótkoterminowych
0,00
0,00
- aktualizacja wartości inwestycji finansowych
0,00
0,00
-…
0,00
0,00
4
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:
(7 786 935,07)
15 727 578,08
- zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z
bilansu
(7 786 935,07)
15 048 660,08
- zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z
bilansu
0,00
678 918,00
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
59
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend
0,00
0,00
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia
rzeczowych aktywów trwałych
0,00
0,00
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia
inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia
inwestycji finansowych
0,00
0,00
- …
0,00
0,00
5
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych,
z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika
z następujących pozycji:
(24 559 189,41)
(1 969 824,87)
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych
(9 471 088,16)
(729 611,71)
- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych pozostałych
0,00
0,00
- korekta o zmianę stanu pożyczek
0,00
0,00
- korekta o zmianę stanu kredytów
(11 745 799,20)
(1 728 904,68)
- korekta o zmianę stanu zobowiązań inwestycyjnych
682 105,72
133 332,77
- korekta o zmianę zobowiązania z tyt. niewypłaconej
dywidendy
0,00
0,00
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu leasingu,
instrumentów finansowych oraz faktoringu
(4 024 407,77)
355 358,75
6
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych, wynika
z następujących pozycji:
8 343 395,86
(5 945 833,01)
- zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
krótkoterminowych (aktywa)
(472 930,94)
(2 517 821,30)
- zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
długoterminowych (aktywa)
(1 467 791,63)
(2 034 755,46)
- zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (pasywa)
17 642 697,83
(1 215 893,37)
- dotacje otrzymane w danym roku
(8 393 979,40)
(559 862,88)
- inne korekty
0,00
0,00
- korekta o wydatki związane z pozyskaniem kapitału z
bilansu otwarcia
0,00
0,00
- korekta o wydatki na prowizje bankową
1 035 400,00
382 500,00
7
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:
(2 515 007,91)
(503 694,25)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu instrumentów
pochodnych
0,00
0,00
korekta zapasów BO
0,00
0,00
Zmiana stanu podatku odroczonego od instrumentów
zabezpieczających odniesiona na kapitał
0,00
0,00
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
(2 328 257,91)
(508 444,25)
Zmiana stanu innych krótkoterminowych aktywów
finansowych
(186 750,00)
4 750,00
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
60
Nota Nr 30
Zatrudnienie
Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe 2020 rok
Lp.
Wyszczególnienie
Razem liczba zatrudnionych
(osoby)
Pracownicy ogółem, z tego:
1045
1.
pracownicy na stanowiskach robotniczych
604
2.
pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
389
3.
uczniowie
26
4.
osoby korzystające z urlopów wychowawczych
26
Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe 2019 rok
Lp.
Wyszczególnienie
Razem liczba zatrudnionych
(osoby)
Pracownicy ogółem, z tego:
1 028
1.
pracownicy na stanowiskach robotniczych
489
2.
pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
481
3.
uczniowie
22
4.
osoby korzystające z urlopów wychowawczych
36
Nota Nr 31
Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze), wypłaconych lub należnych odrębnie dla osób zarządzających
i nadzorujących w spółce i z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostki (dla każdej grupy osobno).
Wynagrodzenia
2020
2019
Zarząd
4 262 235,00
3 854 350,97
Rada Nadzorcza
1 258 482,71
1 154 516,14
Razem
5 520 717,71
5 008 867,11
Nota Nr 32
Informacje o pożyczkach udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących 2020 rok
Lp.
Nazwa
pożyczkobiorcy
Funkcja w
organach Spółki
Kwota
umowna
Wartość
należności na
dzień
31.12.2018 roku
Część
krótkotermin
owa
Część
długotermi
nowa
Warunki
oprocentowania
na dzień
bilansowy
Zabezpieczenie
spłaty
1
Jacek Tarczyński
Prezes Zarządu
1 500 000,00
1 500 000,00
1 500 000,00
0,00
7,2% w skali
roku
weksel in blanco
2
Elżbieta
Tarczyńska
Członek Rady
Nadzorczej
1 500 000,00
1 500 000,00
1 500 000,00
0,00
7,2% w skali
roku
weksel in blanco
RAZEM
3 000 000,00
3 000 000,00
3 000 000,00
0,00
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
61
W roku 2019 i na dzień 31.12.2019r. nie było udzielonych nowych pożyczek osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i
nadzorujących.
Nota Nr 33
Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego, w
tym o rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty – nie dotyczy.
Nota Nr 34
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a nieuwzględnionych w sprawozdaniu
finansowym.
Po dniu bilansowym Spółka nabyła 50% udziałów w spółce BW Handels- und Vertriebs GmbH z siedzibą w Herford (Niemcy). Spółka
BW zajmuje się sprzedażą i dystrybucją artykułów żywnościowych i non-food i posiada ugruntowaną pozycję na terenie Niemiec w
świadczeniu usług w tym zakresie. Nabycie udziałów w spółce BW stanowi jeden z elementów realizowanej strategii dotyczącej rozwoju
nowoczesnych kanałów dystrybucji i działalności eksportowej Spółki.
Nota Nr 35
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy
sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2019.
Nota Nr 36
Porównywalność danych finansowych
Sprawozdanie finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę) rachunkowości jak w
roku poprzednim.
Nota Nr 37
Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi
Lp.
Nazwa jednostki
1.01-31.12.2020
1.01-31.12.2019
1
Tarczynski Deutschland GmbH
Należności
14 834 622,88
12 659 229,02
Przychody operacyjne
53 204 289,89
49 646 270,32
2
EJT SP. z o.o.
Należności
12 439 384,90
7 046 352,78
3
WD Foods Sp. z o.o.
Należności
5 184 685,79
nie dotyczy
Zobowiązania
3 144 685,10
nie dotyczy
Przychody operacyjne
4 093 954,76
nie dotyczy
Zakupy
2 711 990,61
nie dotyczy
4
Agro-Jet Sp. z o.o.
Należności
58 495,48
121 677,53
Zobowiązania
107 623,61
17 625,11
Przychody operacyjne
134 230,92
179 908,53
Zakupy
1 337 202,86
1 720 672,05
5
Tarella
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
62
Zobowiązania
33 714,82
198 605,79
Zakupy
1 437 307,19
1 568 162,60
6
Jacek Tarczyński
Należności
0,00
0,00
Zobowiązania
0,00
0,00
Przychody operacyjne
80 000,00
40 783,56
Zakupy
31 906,80
13 000,00
7
Elżbieta Tarczyńska
Należności
0,00
0,00
Zobowiązania
0,00
0,00
Przychody operacyjne
81 581,03
40 783,56
Zakupy
419 504,29
347 888,29
8
Dawid Tarczyński
Należności
0,00
0,00
Zobowiązania
0,00
0,00
Przychody operacyjne
10 296,51
14 526,74
Zakupy
69 937,20
27 334,80
9
Tomasz Tarczyński
Zobowiązania
0,00
0,00
Zakupy
41 706,52
37 596,00
Transakcje z Tarczyński Deutschland dotyczą sprzedaży wyrobów Tarczyński SA na rynek niemiecki. Zarząd Tarczyński S.A. traktuje
obecne wyniki Tarczyński Deutschland GmbH jako wczesną fazę projektu rozwojowego na rynku niemieckim. W związku z powyższym
podjęta została decyzja o nie zawiązywaniu rezerw z tytułu należności Tarczyński S.A. wobec Tarczyński Deutschland GmbH, gdyż w
ocenie Zarządu w przyszłych okresach spółka zależna będzie w stanie obsłużyć zobowiązania, z zysków które będzie generowała z
prowadzonej na rynku niemieckim działalności.
Transakcje z WD Foods Sp. z o.o. dotyczą sprzedaży materiałów oraz zakupu półproduktów mięsnych oraz mieszanek przyprawowych.
W dniu 1 marca 2018 roku Tarczyński S.A. przystąpiła do umowy kredytu terminowego udzielonego spółce EJT sp. z o.o. przez
Santander Bank Polska S.A. oraz Powszechną Kasę Oszczędności Bank Polski S.A. z przeznaczeniem na sfinansowanie nabycia przez
EJT sp. z o.o. akcji Emitenta w drodze wezwania ogłaszanego przez EJT Investment S.a r.l. lub przymusowego wykupu bądź
przymusowego odkupu akcji Emitenta. Spółka przystąpiła do w/w kredytu jako dłużnik solidarny, przy czym jego odpowiedzialność jest
ograniczona do kwoty kapitału rezerwowego, o której mowa w art. 345 § 4 Kodeksu Spółek Handlowych i uchwale nr 6 Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 15.01.2018 r. w sprawie finansowania przez Spółkę nabycia emitowanych przez nią akcji oraz
utworzenia kapitału rezerwowego w tym celu. Zabezpieczeniem wierzytelności kredytodawców jest m.in. hipoteka umowna łączna do
kwoty 79.436.000 zł na nieruchomościach Spółki, zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie Tarczyński SA oraz na przedsiębiorstwie
spółki zależnej – Tarczynski Marketing sp. z o.o. oraz zastaw rejestrowy na prawach ze znaku towarowego „Tarczyński”. EJT sp. z o.o.
jest podmiotem celowym powołanym do realizacji nabycia akcji Emitenta i nie posiada innych zobowiązań poza zaciągniętymi na ten
cel. Pozostałe postanowienia umowy, w tym warunki finansowe nie odbiegają od powszechnie stosowanych dla danego typu. Zarząd
Tarczyński S.A. poinformował o powyższym zdarzeniu w drodze raportu bieżącego nr 15/2018.
Wartość zobowiązania na koniec 2020r. to kwota 44,5 mln zł, zatem odnosząc do wielkości bilansowych i wynikowych Emitenta, nie
generująca zagrożenia wypłacalności. Należy jednak zaznaczyć fakt, że z uwagi na sytuację ekonomiczno-finansową EJT sp. z o.o.,
Tarczyński SA rozpoczął spłatę zaciągniętego kredytu jako przystępujący do finansowania. Kwota powstałej z tego tytułu należności
wyniosła za rok 2020 12.439 tys. zł i na ten cel Spółka zawiązała odpis aktualizujący, który w ostatecznym rozrachunku obciążył wynik
finansowy Spółki o kwotę 5.393 tys. zł. Ponadto transakcja daje możliwość wygenerowania dodatkowych przychodów z tytułu
wynagrodzenia za przystąpienie do długu, które jest naliczane do Tarczyński SA. Dodatkowo operacja ta umożliwiła ustabilizowanie
akcjonariatu spółki i wzrost wartości akcji notowanych na GPW SA w Warszawie, co poprawia wizerunek i ocenę siły ekonomicznej
Tarczyński SA z perspektywy instytucji rynku finansowego, w tym udzielających finansowania na działalność bieżącą i rozwojową.
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
63
Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi dotyczą najmu powierzchni oraz zakupu usług.
Nota Nr 38
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji - nie dotyczy.
Nota Nr 39
Informacje o jednostkach wyłączonych z konsolidacji - nie dotyczy
Nota Nr 40
Informacja na temat połączenia spółek – nie dotyczy
Nota Nr 41
Możliwość kontynuacji działalności – opisano we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego Spółki.
Nota Nr 42
W przypadku, gdy inne informacje niż wyżej wymienione mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji finansowej,
majątkowej oraz wynik finansowy jednostki, należy ujawnić te informacje – nie wystąpiły.
Nota Nr 43
Charakter i cel gospodarczy nieodzwierciedlonych w bilansie umów, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację
majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki - nie wystąpiły takie umowy.
Nota Nr 44
Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych,
wypłaconym lub należnym za rok obrotowy 2020
Lp.
Rodzaj usług
Wysokość
wynagrodzenia
1
Obowiązkowe badanie jednostkowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
86 000,00
2
Inne usługi poświadczające
0,00
3
Usługi doradztwa podatkowego
0,00
4
Pozostałe usługi
0,00
RAZEM
86 000,00
Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych,
wypłaconym lub należnym za rok obrotowy 2019
Lp.
Rodzaj usług
Wysokość
wynagrodzenia
1
Obowiązkowe badanie jednostkowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
80 000,00
2
Inne usługi poświadczające
0,00
3
Usługi doradztwa podatkowego
0,00
4
Pozostałe usługi
0,00
RAZEM
80 000,00
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020
64
Nota Nr 45
Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami
powiązanymi - nie wystąpiły takie umowy.
Jacek Tarczyński - Prezes Zarządu
Radosław Chmurak - Wiceprezes Zarządu
Dawid Tarczyński – Członek Zarządu
Tomasz Tarczyński- Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej:
Dominika Tomczak – Główna Księgowa
Sporządzono: Ujeździec Mały, dnia 30 kwietnia 2021r.
