Sprawozdanie Finansowe
TARCZYŃSKI S.A.
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 obejmujące:
A. Wprowadzenie
B. Bilans
C. Rachunek zysków i strat
D. Zestawienie zmian w kapitale własnym
E. Rachunek przepływów pieniężnych
F. Dodatkowe informacje i objaśnienia
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
2
A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1.1. Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe Spółki Tarczyński S.A. obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane
porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku oraz na dzień 31 grudnia 2020 roku.
Spółka Tarczyński S.A. jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, dla
Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000225318. Spółce
nadano numer statystyczny REGON 932003793. Siedziba Spółki mieści się w Ujeźdźcu Małym 80, 55-100 Trzebnica.
Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.
Podstawowym przedmiotem działalności Tarczyński S.A. jest produkcja, przetwórstwo oraz sprzedaż mięsa i wyrobów z mięsa.
Spółka jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. na rynku podstawowym w systemie notowań ciągłych.
Według klasyfikacji przyjętej przez ten rynek reprezentuje sektor spożywczy, nr PKD 1013Z.
1.2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami:
- Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2021 r. poz. 217 z późn.zm.) (”UoR).
- Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca .2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r. poz. 757)
- Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach
finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na
terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2020 r. poz. 2000).
- Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu
ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. z 2017 r. poz. 277 z późn.zm. „rozporządzenie o instrumentach
finansowych”).
Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych wraz z groszami, o ile nie wskazano inaczej.
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej
się przewidzieć przyszłości. Nie wystąpiły również przesłanki zagrożenia kontynuacji działania.
Wpływ pandemii COVID-19 na kontynuacje działalności Spółki.
Zarząd Spółki analizując wydarzenia związane z występowaniem pandemii Covid-19 w przeciągu roku 2021 ocenia, że kolejne fale epidemii
nie wpłynęły znacząco na prowadzoną działalność produkcyjną, operacyjną, finansową oraz na zachwianie łańcucha dostaw.
Podczas trwania pandemii w roku 2021 oraz do momentu publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Spółki podejmował szereg działań
mających na względzie zabezpieczenie ciągłości działania oraz zachowanie zdrowia pracowników tj.:
• Zapewnienie ciągłości produkcji poprzez zapewnianie wymaganej ilości pracowników
• Wprowadzenie rutynowej kontroli temperatury i innych wczesnych oznak zachorowania
• Izolowanie zakażonych pracowników
• Realizację akcji informacyjnych wspierające zachowanie dystansu podczas pracy oraz propagujących szczepienia
• Zapewnienie środków ochronnych tj. maseczki, rękawiczki dla wszystkich pracowników
• Organizację szczepień na terenie zakładu pracy
• Testowanie pracowników
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
3
Na dzień publikacji raportu obecny stan zaawansowania epidemii wirusa nie wywarł istotnego negatywnego wpływu na strategiczną
orientację i cele operacyjne Grupy oraz jej sytuację finansową.
Wpływ na zwiększanie przychodów oraz zysków Spółki, niewątpliwie miały zmiany zachodzące w gospodarstwach domowych w kwestiach
zakupowych oraz ograniczenie w przemieszaniu się i funkcjonowaniu lokali gastronomicznych.
Zmiany preferencji zakupowych na szybko dostępne przekąski wspierały wzrost zapotrzebowanie na produkty Spółki, co przełożyło się na
większe wolumeny produkcji oraz sprzedaży.
Na dzień sporządzenia sprawozdania Zarząd Spółki ocenia ryzyko wpływ pandemii Covid-19 na niskim poziomie.
Dzięki dynamicznie podejmowanym działaniom przez Zarząd, Spółka nie tylko nie ograniczyła skali prowadzonej działalności, a ją
zwiększyła, o czym świadczą prezentowane wyniki roczne.
Wpływ wojny na Ukrainie na działalność Spółki.
Na moment sporządzania oraz publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd Tarczyński S.A. dokonuje analizy wpływu działań wojennych na
terytorium Ukrainy oraz nakładanych na Rosję oraz Białoruś sankcji gospodarczych.
Okoliczności te w sposób pośredni oddziaływują na bieżącą i prognozowaną w horyzoncie średnioterminowym sytuację ekonomiczną Spółki
Nieodbudowane łańcuchy dostaw po wystąpieniu Covid-19 oraz prognozy ekonomistów w zakresie inflacji, cen oraz przewidywana
ograniczona dostępność produktów rolnych z terenów objętych wojną i krajów objętych restrykcjami powodują wzrost ryzyka w zakresie
prowadzonej działalności gospodarczej Spółki.
Ze względu na wysoką dynamikę zmian oraz niepewność w zakresie występowania kolejnych sankcji gospodarczych oraz wpływu ich na
osłabienie poszczególnych gospodarek Unii Europejskiej, Zarząd Spółki nie może przewidzieć dalszych scenariuszy wydarzeń oraz
skwantyfikować jego wpływu na sytuację ekonomiczną Spółki
Zarząd analizuje spływające informacje od dostawców oraz odbiorców towarów, materiałów oraz produktów oraz podejmuje niezbędne
działania, aby zminimalizować materializacje się ryzyk.
W zakresie prowadzonej działalności na rynku Ukraińskim, Rosyjskim oraz Białoruskim Zarząd ocenia wpływ ryzyka na niskim poziomie w
związku z występowaniem marginalnej lub brakiem sprzedaży na ww. rynkach.
W momencie wystąpienia znaczącego ryzyka wywołanego wojną na Ukrainie, Zarząd Spółki będzie informować na bieżąc o istotnych
zmianach w tym zakresie.
1.3. Porównywalność danych finansowych
Sprawozdanie finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę) rachunkowości jak w roku
poprzednim.
1.4. Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem
finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR
Zgodnie z par. 7 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych
w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z
siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości, Spółka jest zobowiązana do
wskazania i objaśnienia różnic w wartości ujawnionych danych, dotyczących co najmniej kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku
finansowego netto oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
4
danymi porównywalnymi, sporządzonymi według Polskich Zasad Rachunkowości (PZR) a sprawozdaniami finansowymi i danymi
porównywalnymi, które byłyby sporządzane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”).
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE. Grupa Kapitałowa, w której Spółka jest jednostką dominującą, sporządziła swoje
pierwsze roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE za rok obrotowy zakończony 31 grudnia
2010 roku. Grupa wybrała 1 stycznia 2010 roku, jako dzień przejścia na MSSF. Sprawozdanie skonsolidowane zostało sporządzone zgodnie
z MSSF na potrzeby prospektu emisyjnego, w związku z pierwszą publiczną emisją akcji Spółki Tarczyński S.A., która miała miejsce w
czerwcu 2013 roku.
Data przejścia przez Spółkę na MSSF nie może być definitywnie ustalona, ponieważ Spółka ani nie podjęła decyzji odnośnie tej daty, ani
nie sporządziła swego pierwszego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi przez UE. Rada Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości opublikowała MSSF 1 „Zastosowanie po raz pierwszy Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej”
(„MSSF 1”), który muszą stosować wszystkie spółki przechodzące na MSSF. MSSF 1 wymaga, aby wszystkie jednostki, które uprzednio w
swoich sprawozdaniach finansowych nie zamieściły wyraźnego i bezwarunkowego stwierdzenia ich zgodności z MSSF, były traktowane
jako jednostki stosujące MSSF po raz pierwszy.
Zgodnie z wymogami MSSF 1, Spółka zobowiązana jest do stosowania tych samych zasad rachunkowości, obowiązujących na dzień
sprawozdawczy, sporządzając bilans otwarcia według MSSF oraz przez wszystkie okresy zaprezentowane w jej pierwszym sprawozdaniu
sporządzonym zgodnie z MSSF. Przy ustalaniu bilansu otwarcia MSSF 1 przewiduje kilka kategorii zwolnień od tej zasady, a Spółka może
skorzystać z jednego lub kilku takich zwolnień jednocześnie. Zarząd spodziewa się, że Spółka nie skorzysta z tych zwolnień.
Analiza głównych różnic w wartościach danych ujawnionych zgodnie z PZR i MSSF, dotyczących kapitału własnego (aktywów netto) i
wyniku finansowego netto, zostało sporządzone na podstawie standardów MSSF obowiązujących na dzień 31 grudnia 2021 roku. W latach
poprzednich Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wprowadziła zmiany do obowiązujących standardów rachunkowości
oraz wydała szereg nowych standardów. Ponadto, proces przyjmowania niektórych standardów MSSF przez UE jeszcze się nie zakończył.
Proces ten może mieć wpływ na analizy różnic, które będą dokonywane w kolejnych okresach, zwłaszcza w zakresie standardów co do
których będzie wymagane retrospektywne zastosowanie.
Co więcej, ze względu na zmiany wprowadzane do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, zasady rachunkowości
MSSF przyjęte i zastosowane przez Zarząd przy sporządzaniu niniejszej noty mogą różnić się od zasad, które zostaną zastosowane w
pierwszym sprawozdaniu finansowym MSSF, które może zostać w przyszłości sporządzone przez Spółkę.
W wyniku przeprowadzonej analizy sprawozdania finansowego sporządzonego według PZR a sprawozdaniem sporządzonym według
MSSF za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz za okres porównywalny, Zarząd Spółki stwierdził, że różnice te są
nieistotne w ujęciu jednostkowym i sumarycznym, dlatego Spółka odstąpiła od ich prezentacji. Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania
Zarząd dokonał założeń, co do wyboru standardów i interpretacji, które najprawdopodobniej miałyby zastosowanie przy sporządzaniu
pierwszego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF.
Dodatkowo, prezentacja niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg polskich zasad rachunkowości i MSSF może się różnić. Różnice
w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Między innymi Spółka mogłaby dla celów MSSF inaczej
prezentować rachunek zysków i strat.
Zgodnie z polityką rachunkowości, w bilansie sporządzonym według PZR wykazano oddzielnie saldo Zakładowego Funduszu Świadczeń
Socjalnych (ZFŚS) i aktywa ZFŚS, natomiast według MSSF aktywa i pasywa ZFŚS są wyłączane w bilansie.
1.5. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro
Wybrane dane finansowe ze sprawozdania finansowego i danych porównywalnych przeliczonych na euro zawarto
w formularzu raportu rocznego R 2021.
1.6. Zastosowane zasady rachunkowości oraz przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego
oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru.
1.6.1 Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści
ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
5
następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen
nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są
amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu wartości niematerialnych i prawnych do używania.
1.6.2 Środki trwałe
Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne
lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak
koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.
Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego
na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji i powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia
przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową, mierzoną okresem używania, zdolnością wytwórczą, jakością
produktów uzyskiwanych przy pomocy ulepszonego środka trwałego, kosztami eksploatacji lub innymi miarami.
Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności.
Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu środków trwałych do używania.
Na podstawie art. 32 ust. 3 Ustawy o Rachunkowości na koniec roku przeprowadzana jest weryfikacja poprawności stosowanych stawek i
okresów amortyzacji środków trwałych. W wyniku tej weryfikacji sprawdzane jest, czy okresy i stawki amortyzacyjne są ustalone poprawnie,
z uwzględnieniem wymogów art. 32 ust. 2 ustawy o rachunkowości, tj. odpowiadają okresowi ekonomicznej użyteczności poszczególnych
środków trwałych odzwierciedlając w sposób prawidłowy rzeczywisty tryb czerpania korzyści ekonomicznych z danego środka trwałego.
Przyjęte przedziały okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych:
- grupa 1 do 2 - 2,5% do 4,5%
- grupa 3 do 6 - 2,5% do 20 %
- grupa 4 - 30 % zestawy komputerowe
- grupa 7 - 10% do 20%
- grupa 8 - 5% do 20%
Środki trwałe używane na podstawie umów najmu, dzierżawy, leasingu lub innej o podobnym charakterze, zaliczone do majątku jednostki,
amortyzuje się w okresie trwania umowy lub w okresie ekonomicznej przydatności środka – w zależności od tego, który z nich jest krótszy.
W przypadku wystąpienia przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środków trwałych stosowne odpisy aktualizujące pomniejszają
wartość bilansową środków trwałych.
Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne.
1.6.3 Środki trwałe w budowie
Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub
wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych
w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich
budowy i oddania do użytkowania.
Wartość środków trwałych w budowie pomniejsza się o odpisy aktualizujące w wypadku wystąpienia okoliczności wskazujących na trwałą
utratę ich wartości.
Zaliczki na środki trwałe w budowie ujęte zostały w wartości nominalnej.
1.6.4 Inwestycje
Inwestycje obejmują aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania
z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend lub innych pożytków. Udziały i akcje w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone
do aktywów trwałych wyceniane są w bilansie według ceny nabycia.
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
6
1.6.5 Zapasy
Materiały i towary na dzień bilansowy wyceniono w cenach nabycia.
Produkty gotowe wyceniono na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia, z uwzględnieniem możliwych do uzyskania cen sprzedaży
netto, z zastosowaniem metody wyceny wg cen sprzedaży netto skorygowanej o przeciętnie osiągany przy sprzedaży produktów zysk brutto
ze sprzedaży.
Rozchód zapasów odbywa się według zasady: FIFO
Zaliczki na dostawy- ujmuje się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności.
1.6.6 Należności krótko- i długoterminowe
Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych -
zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów
w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych.
1.6.7 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej.
Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski.
1.6.8 Rozliczenia międzyokresowe
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Do czynnych
rozliczeń międzyokresowych zalicza się m.in. wszelkie koszty, które zostały przedpłacone, np. prenumeraty, ubezpieczenie na określony
czas.
1.6.9 Trwała utrata wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy
aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu
aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata
wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku, gdy uprzednio dokonano
przeszacowania aktywów, którego skutki zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny, to strata do wysokości kapitału z
przeszacowania pomniejsza ten kapitał a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu.
W 2021 ani w 2020 roku nie wystąpiły przesłanki do dokonania odpisów aktualizujących wartość aktywów z tytułu trwałej utraty wartości.
1.6.10 Transakcje w walucie obcej
Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po
kursie:
- kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta spółka – w przypadku operacji sprzedaży lub
kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań,
- średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba, że w zgłoszeniu celnym lub w innym
wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs – w przypadku pozostałych operacji.
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
7
Na dzień bilansowy wycenione zostały wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów po średnim kursie ustalonym dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe, dotyczące innych niż inwestycje długoterminowe pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych,
powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub
kosztów finansowych. W uzasadnionych przypadkach różnice kursowe zalicza się do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków
trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych.
W okresach objętych jednostkowym sprawozdaniem finansowym, do przeliczenia wybranych danych finansowych zastosowano
następujące średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EUR, ustalane przez Narodowy Bank Polski:
31 grudnia 2021r.
31 grudnia 2020 r.
kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu sprawozdawczego
4,5994
4,6148
średni kurs w okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni
dzień każdego miesiąca w danym okresie
4,5670
4,4742
najniższy kurs obowiązujący w okresie
4,4541
4,2279
najwyższy kurs obowiązujący w okresie
4,7210
4,6330
1.6.11 Kapitały
Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym.
Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest:
- z nadwyżki z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej, pozostałej po pokryciu kosztów związanych z emisją,
- z podziału zysku,
- z przeniesienia z kapitału z aktualizacji wyceny, skutków uprzednio dokonanej w oparciu o odrębne przepisy wyceny wartości netto
środków trwałych zlikwidowanych lub zbytych w okresie sprawozdawczym.
- z dopłat wspólników / akcjonariuszy/.
Przeznaczenie kapitału zapasowego określa Statut Spółki.
Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów - przeznaczony jest do ewidencji skutków wyceny instrumentów pochodnych spełniających warunki
zabezpieczenia.
Pozostały kapitał rezerwowy tworzony jest i wykorzystywany w oparciu o postanowienia Statutu Spółki na imiennie określone cele.
Zysk lub strata z lat ubiegłych odzwierciedla nierozliczony wynik z lat poprzednich pozostający do decyzji Zgromadzenia Akcjonariuszy, a
także skutki korekt zmian zasad rachunkowości i błędów podstawowych dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku
obrotowym.
1.6.12 Rezerwy
Rezerwy dotyczą zobowiązań, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Tworzy się na pewne lub prawdopodobne przyszłe
zobowiązania w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania
się wiążą.
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne –odprawy emerytalno-rentowe itp. wycenia się w wysokości oszacowanej metodami
aktuarialnymi.
1.6.13 Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu stanowiącego wartość otrzymanych środków
pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki (koszty transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki,
z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) przy
zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
8
Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego w
wysokości skorygowanej ceny nabycia.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do
wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu.
1.6.14 Zobowiązania
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które
spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki.
Na dzień bilansowy, zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty
1.6.15 Zobowiązania warunkowe - pozabilansowe
Za zobowiązania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od
zaistnienia określonych zdarzeń.
1.6.16 Podatek odroczony
Aktywa z tytułu podatku dochodowego
Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z występowaniem przejściowych różnic między wykazywaną
w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą możliwą do odliczenia w przyszłości.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w
związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz
straty możliwej do odliczenia, przy zachowaniu zasady ostrożności.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Jednostka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych między
wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową.
Rezerwę z tytułu podatku odroczonego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku
z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego.
Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w
roku powstania obowiązku podatkowego.
1.6.17 Instrumenty finansowe
Uznawanie i wycena instrumentów finansowych
Wszystkie inwestycje będące instrumentami finansowymi w dniu ich nabycia są klasyfikowane do jednej z czterech kategorii: przeznaczone
do obrotu, pożyczki udzielone i należności własne, dostępne do sprzedaży lub utrzymywane do terminu zapadalności.
Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe, które zostały nabyte lub powstały w celu
uzyskania korzyści w wyniku krótkoterminowych (w terminie do trzech miesięcy) wahań cen oraz aktywa finansowe, które niezależnie od
powodu, dla którego zostały nabyte stanowią grupę aktywów, która wykorzystywana była ostatnio do realizacji korzyści w wyniku wahań
cen. Instrumenty pochodne będące aktywami zawsze uznaje się za przeznaczone do obrotu, z wyjątkiem sytuacji, gdy stanowią instrument
zabezpieczający.
Do aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności (wymagalności) Spółka zalicza aktywa finansowe o określonych
lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do
upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem udzielonych pożyczek i wierzytelności własnych.
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
9
Wszelkie pożyczki i należności spełniające definicję instrumentów finansowych w świetle art. 3. ust 1. pkt. 23 Ustawy, powstałe na skutek
wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków pieniężnych, towarów lub usług, których Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w
krótkim terminie, kwalifikuje się do kategorii pożyczek udzielonych i należności własnych.
Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Spółka zalicza wszelkie aktywa finansowe niebędące: pożyczkami udzielonymi i
należnościami własnymi, aktywami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności oraz aktywami finansowymi
przeznaczonymi do obrotu. Do aktywów dostępnych do sprzedaży zalicza się w szczególności udziały w innych podmiotach niebędących
podmiotami podporządkowanymi, które Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie.
Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z dwóch kategorii: instrumenty pochodne, których wartość godziwa jest mniejsza od
zera oraz zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych instrumentów finansowych w przypadku sprzedaży krótkiej zaliczane są do
zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, wszelkie inne zobowiązania finansowe klasyfikowane są do pozostałych zobowiązań
finansowych.
Na dzień zawarcia kontraktu aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub
przekazanych innych aktywów, a zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości uzyskanych składników
majątkowych.
Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia aktywa utrzymywane do terminu
zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, których Spółka nie zakwalifikowała, jako
przeznaczone do obrotu. W przypadku należności i zobowiązań o krótkim terminie zapadalności/ wymagalności (handlowych), dla których
efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia je według kwoty wymagającej zapłaty. W przypadku należności krótkoterminowych
uwzględnia się fakt trwałej utraty wartości aktywów, co oznacza, że wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień
prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonywanie odpisów aktualizacyjnych.
Według wartości godziwej Spółka wycenia aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, niebędących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje
się jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat, jako przychody (koszty)
finansowe lub ujmuje w wydzielonej pozycji kapitałów własnych, do momentu usunięcia aktywa z bilansu w wyniku sprzedaży, wygaśnięcia
praw z aktywa, realizacji itp. lub rozpoznania trwałej utraty jego wartości, w którym to momencie skumulowany zysk/stratę uprzednio ujęte
w kapitale z aktualizacji wyceny zalicza się do rachunku zysków i strat danego okresu.
Aktyw finansowy zostaje usunięty z bilansu tylko, wtedy, gdy Spółka utraci kontrolę nad nim w wyniku sprzedaży, wygaśnięcia lub realizacji
aktywa. Zobowiązanie finansowe zostaje usunięte z bilansu tylko wtedy, gdy zobowiązanie to wygaśnie w wyniku wypełnienia zobowiązania,
jego wygaśnięcia lub anulowania.
Ujęcie zabezpieczających instrumentów pochodnych
Spółka stosuje rachunkowość zabezpieczeń do następujących rodzajów zabezpieczeń:
− zabezpieczenie przepływów pieniężnych to jest ograniczenie ekspozycji na zmiany w przepływach pieniężnych związanych z
wprowadzonymi do ksiąg aktywami i pasywami, uprawdopodobnionymi przyszłymi zobowiązaniami oraz planowanymi transakcjami w
stosunku do zidentyfikowanego ryzyka.
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych
W przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych zyski lub straty z wyceny do wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego, w
części stanowiącej efektywne zabezpieczenie przyszłych przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczaną pozycją, odnosi się na
kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny w wysokości niższej z kwot rozumianych, jako: bezwzględna skumulowana wartość zysków lub strat
z instrumentu zabezpieczającego konieczna do skompensowania skumulowanej zmiany w oczekiwanych przyszłych przepływach
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
10
pieniężnych od początku istnienia powiązania zabezpieczającego, po uwzględnieniu części nieefektywnej, oraz wartości godziwej
skumulowanych od dnia rozpoczęcia zabezpieczania zmian przyszłych przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczaną pozycją.
Część skutków przeszacowania instrumentu zabezpieczającego, obejmującą kwotę niestanowiącą w pełni efektywnego zabezpieczenia,
jeżeli instrumentem zabezpieczającym jest pochodny instrument finansowy, zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych okresu
sprawozdawczego lub ujmuje się w kapitałach, jeśli instrumentem zabezpieczającym jest aktyw dostępny do sprzedaży, w stosunku, do
którego zmiany wartości godziwej ujmuje się w wydzielonej pozycji kapitałów własnych.
Spółka zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń, jeśli nastąpi którekolwiek ze zdarzeń opisanych poniżej:
− Instrument zabezpieczający wygaśnie, zostaje sprzedany czy zrealizowany, za wyjątkiem rolowania czy zastąpienia instrumentu
zabezpieczającego, jeśli takie rolowanie lub zastąpienie jest częścią udokumentowanej strategii zabezpieczającej. W takim przypadku
skumulowany zysk/ strata na instrumencie zabezpieczającym pozostaje w wydzielonej pozycji kapitałów własnych do momentu
zrealizowania planowanej transakcji.
− Powiązanie zabezpieczające nie spełnia wymogów nałożonych przez § 28 Rozporządzenia. Skumulowany zysk/ strata na
instrumencie zabezpieczającym pozostaje w wydzielonej pozycji kapitałów własnych do momentu zrealizowania planowanej transakcji.
− Planowana transakcja lub przyszłe zobowiązanie w ocenie Spółki nie będą wykonane. W takim przypadku skumulowane zyski/ straty
netto z wyceny instrumentu zabezpieczającego, ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny, zalicza się odpowiednio do rachunku zysków i strat
okresu sprawozdawczego.
1.6.18 Uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można
wiarygodnie wycenić.
1.6.19 Sprzedaż towarów i produktów
Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały
przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT).
1.6.20 Odsetki
Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia, jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe.
1.6.21 Dywidendy
Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Akcjonariuszy lub Wspólników spółki,
w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy.
1.6.22 Dotacje i subwencje
Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana
oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas
jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które
dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować.
Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie
i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego.
1.6.23 Rozpoznawanie kosztów
Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodobnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie sprawozdawczym, jeżeli
można w sposób wiarygodny określić ich wartość. W ramach prowadzonej ewidencji Spółka stosuje zarówno porównawczy jak i kalkulacyjny
rachunek kosztów.
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
11
1.6.24 Pomiar wyniku finansowego
Wynik finansowy Spółki w okresie obrotowym obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody
i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami, zgodnie z przedstawionymi wyżej zasadami, pozostałe przychody
i koszty operacyjne, wynik na operacjach finansowych oraz opodatkowanie.
1.6.25 Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS
Ustawa z dnia 4 marca 1994 r. (z późniejszymi zmianami) o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych stanowi, że Zakładowy Fundusz
Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 20 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Spółka tworzy taki
fundusz i dokonuje okresowych odpisów w minimalnej wymaganej kwocie. Przychodami funduszu są ponadto przychody z tytułu sprzedaży,
dzierżawy i likwidacji środków trwałych służących działalności socjalnej, w części nie przeznaczonej na utrzymanie lub odtworzenie majątku
socjalnego. Celem Funduszu jest subwencjonowanie utrzymania majątku socjalnego Spółki i finansowanie działalności socjalnej. Saldo
bilansowe Funduszu to zakumulowane przychody Funduszu pomniejszone o niepodlegające zwrotowi wydatki z Funduszu.
Spółka wykazuje w bilansie oddzielnie saldo Funduszu i aktywa Funduszu.
Składniki majątku socjalnego nie są kontrolowane przez Spółkę. Spółka ma ograniczoną możliwość dysponowania środkami pieniężnymi
Funduszu oraz innymi jego aktywami i nie może z nich korzystać w celu osiągania przychodów.
Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wersji porównawczej.
1.6.26 Rachunek przepływów pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią.
1.6.27 Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości
niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli
zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu.
Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat.
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
12
Bilans
Aktywa
Lp.
TYTUŁ
NR
NOTY
Stan na
31.12.2021r.
Stan na
31.12.2020r.
A
AKTYWA TRWAŁE
763 280 730,85
571 771 892,41
I
Wartości niematerialne i prawne
1
35 274 893,58
27 095 233,01
1
Koszty zakończonych prac rozwojowych
4 174 392,69
797 182,07
2
Inne wartości niematerialne i prawne
489 414,71
2 226 579,85
3
Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
30 611 086,18
24 071 471,09
II
Rzeczowe aktywa trwałe
707 717 445,12
536 444 635,71
1
Środki trwałe
2
435 895 556,28
437 042 932,78
a
Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
5 080 076,82
5 080 076,82
b
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
207 787 926,31
214 212 228,09
c
Urządzenia techniczne i maszyny
202 632 800,48
198 768 792,78
d
Środki transportu
8 892 252,56
8 595 459,65
e
Inne środki trwałe
11 502 500,11
10 386 375,44
2
Środki trwałe w budowie
3
190 823 982,93
84 990 477,60
3
Zaliczki na środki trwałe w budowie
80 997 905,91
14 411 225,33
IV
Inwestycje długoterminowe
5
12 172 128,52
293 877,15
1
Długoterminowe aktywa finansowe
12 172 128,52
293 877,15
a
W jednostkach powiązanych
12 092 128,52
213 877,15
- udziały lub akcje
11 986 938,87
108 687,50
- inne długoterminowe aktywa finansowe
105 189,65
105 189,65
b
W pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
80 000,00
80 000,00
- udziały lub akcje
80 000,00
80 000,00
2
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
8 116 263,63
7 938 146,54
3
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
24
8 116 263,63
7 938 146,54
B
AKTYWA OBROTOWE
274 298 292,37
213 760 929,24
I
Zapasy
8
90 227 073,98
56 271 402,16
1
Materiały
60 293 283,02
35 721 185,35
2
Produkty gotowe
29 578 333,94
20 199 113,31
3
Towary
355 457,02
351 103,50
II
Należności krótkoterminowe
9
157 863 051,17
125 950 552,06
1
Należności od jednostek powiązanych
13 542 336,86
21 335 011,51
a
Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
13 542 336,86
21 335 011,51
- do 12 miesięcy
13 542 336,86
21 335 011,51
2
Należności od pozostałych jednostek
144 320 714,31
104 615 540,55
a
Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
100 501 422,59
83 398 374,20
- do 12 miesięcy
100 501 422,59
83 398 374,20
b
Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
43 555 177,75
19 075 994,08
c
Inne
264 113,97
2 141 172,27
III
Inwestycje krótkoterminowe
12 112 848,44
25 745 714,89
1
Krótkoterminowe aktywa finansowe
12 112 848,44
25 745 714,89
a
W jednostkach powiązanych
6
2 000 000,00
3 000 000,00
- udzielone pożyczki
2 000 000,00
3 000 000,00
b
W pozostałych jednostkach
6
2 236 512,12
198 474,66
- udzielone pożyczki
11 124,66
11 724,66
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
2 225 387,46
186 750,00
c
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
7 876 336,32
22 547 240,23
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
7 876 336,32
22 547 240,23
IV
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
10
14 095 318,78
5 793 260,13
AKTYWA RAZEM
1 037 579 023,22
785 532 821,65
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
13
Pasywa
LP.
TYTUŁ
NR
NOTY
Stan na
31.12.2021r.
Stan na
31.12.2020r.
A
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
382 185 189,44
302 312 988,59
I
Kapitał (fundusz) podstawowy
11
11 346 936,00
11 346 936,00
II
Kapitał (fundusz) zapasowy
256 113 713,70
182 919 977,56
III
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
1 802 563,85
(4 840 929,60)
IV
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
22 672 864,49
22 672 864,49
VI
Zysk (strata) netto
12
90 249 111,40
90 214 140,14
B
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
655 393 833,78
483 219 833,06
I
Rezerwy na zobowiązania
46 154 681,35
29 841 418,44
1
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
24
16 228 729,01
14 993 338,63
2
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
13
2 894 502,83
1 475 846,09
- długoterminowa
1 509 584,00
946 472,00
- krótkoterminowa
1 384 918,83
529 374,09
3
Pozostałe rezerwy
13
27 031 449,51
13 372 233,72
- krótkoterminowe
27 031 449,51
13 372 233,72
II
Zobowiązania długoterminowe
14
330 849 903,26
240 110 701,03
3
Wobec pozostałych jednostek
330 849 903,26
240 110 701,03
a
Kredyty i pożyczki
14
291 970 728,93
192 037 019,42
b
Zobowiązania z tytuły leasingu
14
37 379 068,54
42 093 913,29
c
Pochodne instrumenty finansowe
295,79
5 979 768,32
d
Inne
1 499 810,00
0,00
III
Zobowiązania krótkoterminowe
241 124 413,12
174 904 486,13
1
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
11 424 638,48
4 134 685,10
a
Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
11 424 638,48
4 134 685,10
- do 12 miesięcy
11 424 638,48
4 134 685,10
2
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek
228 896 766,85
170 303 727,53
a
Kredyty i pożyczki
14
29 743 568,94
29 947 435,26
b
Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
14
0,00
0,00
c
Zobowiązania z tytuły leasingu
14
15 567 461,91
19 864 064,42
d
Zobowiązania z tytułu faktoringu dłużnego
14
20 049 485,71
20 040 888,26
e
Inne zobowiązania finansowe
14
775 415,49
786 584,27
f
Z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
122 870 755,49
78 238 815,22
g
Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów
publicznoprawnych
8 282 671,56
6 292 425,55
h
Z tytułu wynagrodzeń
4 525 759,80
4 836 138,57
i
Inne
27 081 647,95
10 297 375,98
3
Fundusze specjalne
803 007,79
466 073,50
IV
Rozliczenia międzyokresowe
16
37 264 836,05
38 363 227,46
1
Inne rozliczenia międzyokresowe
37 264 836,05
38 363 227,46
- długoterminowe
35 174 083,15
37 006 450,65
- krótkoterminowe
2 090 752,90
1 356 776,81
PASYWA RAZEM
1 037 579 023,22
785 532 821,65
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
14
B. Rachunek Zysków i Strat
LP.
TYTUŁ
NR
NOTY
Wykonanie za okres
1.01.-31.12.2021r.
1.01.-31.12.2020r.
A
Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
17
1 213 264 012,98
1 014 803 143,04
- od jednostek powiązanych
89 443 561,95
57 298 244,65
I
Przychody netto ze sprzedaży produktów
1 172 800 429,39
1 006 052 435,51
II
Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)
9 379 220,63
(8 815 602,64)
III
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
4 444 936,62
5 283 805,66
IV
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
26 639 426,34
12 282 504,51
B
Koszty działalności operacyjnej
1 086 416 317,94
889 755 043,89
I
Amortyzacja
38 567 140,61
36 499 299,13
II
Zużycie materiałów i energii
679 003 888,59
570 278 722,21
III
Usługi obce
215 016 730,30
169 446 300,64
IV
Podatki i opłaty, w tym:
3 194 921,34
2 754 148,70
- podatek akcyzowy
0,00
0,00
V
Wynagrodzenia
101 685 466,30
80 406 342,58
VI
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym
18 227 805,11
15 662 376,93
- emerytalne
8 750 159,25
6 979 208,72
VII
Pozostałe koszty rodzajowe
5 268 930,70
3 956 715,36
VIII
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
25 451 434,99
10 751 138,34
C
Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)
126 847 695,04
125 048 099,15
D
Pozostałe przychody operacyjne
18
7 744 627,68
7 105 163,28
I
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
172 598,11
115 368,00
II
Dotacje
2 094 205,64
1 371 803,21
III
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
0,00
0,00
IV
Inne przychody operacyjne
5 477 823,93
5 617 992,07
E
Pozostałe koszty operacyjne
19
7 569 758,78
5 760 564,94
I
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
6 214,27
0,00
II
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
729 959,36
2 033 774,91
III
Inne koszty operacyjne
6 833 585,15
3 726 790,03
F
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)
127 022 563,94
126 392 697,49
G
Przychody finansowe
20
1 824 292,19
2 067 280,27
I
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
729,00
729,00
a) od jednostek powiązanych, w tym:
0,00
0,00
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
b) od jednostek pozostałych, w tym:
729,00
729,00
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
II
Odsetki, w tym:
1 797 607,93
1 695 695,86
- od jednostek powiązanych
0,00
0,00
III
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0,00
0,00
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
IV
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0,00
0,00
V
Inne
25 955,26
370 855,41
H
Koszty finansowe
21
17 130 055,25
17 942 516,09
I
Odsetki, w tym:
10 631 856,81
11 803 495,00
- dla jednostek powiązanych
0,00
0,00
II
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych
0,00
0,00
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
III
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0,00
0,00
IV
Inne
6 498 198,44
6 139 021,09
I
Zysk (strata) brutto (F+G-H)
111 716 800,88
110 517 461,67
J
Podatek dochodowy
23, 24
21 467 689,48
20 303 321,53
K
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty)
0,00
0,00
L
Zysk (strata) netto (K-L-M)
90 249 111,40
90 214 140,14
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
15
C. ZESTAWNIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
1.01.-31.12.2021r.
1.01.-31.12.2020r.
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
302 312 988,59
214 427 106,36
- korekty błędów podstawowych
0,00
0,00
- zmiany zasad rachunkowości
0,00
0,00
- połączenie spółek
0,00
0,00
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach
302 312 988,59
214 427 106,36
1. Kapitał podstawowy na początek okresu
11 346 936,00
11 346 936,00
1.1. Zmiany kapitału podstawowego
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
- wydania udziałów (emisji akcji)
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
- umorzenia udziałów (akcji)
0,00
0,00
1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu
11 346 936,00
11 346 936,00
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
182 919 977,56
153 262 528,83
- korekty błędów podstawowych
0,00
0,00
- wynik na połączeniu
0,00
0,00
2.a Kapitał zapasowy na początek okresu po korektach
182 919 977,56
153 262 528,83
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
73 193 736,14
29 657 448,73
a) zwiększenie (z tytułu)
73 193 736,14
29 657 448,73
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
0,00
0,00
- podwyższenie kapitału niezarejestrowane w KRS
0,00
0,00
- z podziału zysku (ustawowo)
0,00
0,00
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
73 193 736,14
29 657 448,73
- z przeniesienia nadwyżki kapitału rezerwowego po umorzeniu akcji własnych
0,00
0,00
- wynik na połączeniu
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
- wypłacona dywidenda
0,00
0,00
- umorzenie akcji powyżej wartości nominalnej
0,00
0,00
2.2. Stan kapitału zapasowego na koniec okresu
256 113 713,70
182 919 977,56
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu
(4 840 929,60)
(2 512 671,69)
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
6 643 493,45
0,00
- wycena zabezpieczających instrumentów pochodnych
6 643 493,45
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
(2 328 257,91)
- wycena zabezpieczających instrumentów pochodnych
0,00
(2 328 257,91)
3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
1 802 563,85
(4 840 929,60)
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
22 672 864,49
22 672 864,49
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
- z wyceny obligacji zamiennych na akcje
0,00
0,00
- z przeznaczenia części zysku na wykup akcji własnych
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
- umorzenia akcji ponad wartość nominalną
0,00
0,00
- przeniesienia nadwyżki na kapitał rezerwowy po umorzeniu akcji własnych
0,00
0,00
4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
22 672 864,49
22 672 864,49
5. Zysk / (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
90 214 140,14
29 657 448,73
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
90 214 140,14
29 657 448,73
- korekty wynikające ze zmian zasad rachunkowości
0,00
0,00
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
16
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
- podziału zysku z lat ubiegłych
0,00
0,00
- inne- połączenie spółek
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
- podział zysku - przeznaczenie na kapitał zapasowy
(73 193 736,14)
(29 657 448,73)
- podział zysku – wypłata dywidendy
(17 020 404,00)
0,00
- pokrycie straty z lat ubiegłych
0,00
0,00
- wynik na połączeniu
0,00
0,00
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0,00
0,00
- korekty błędów podstawowych
0,00
0,00
- korekty wynikające ze zmian zasad rachunkowości
0,00
0,00
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
0,00
0,00
a) zwiększenie (z tytułu)
0,00
0,00
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
0,00
0,00
b) zmniejszenie (z tytułu)
0,00
0,00
- pokrycia straty z zysku roku poprzedniego
0,00
0,00
5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
5.7. Zysk / (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
6. Wynik netto
90 249 111,40
90 214 140,14
a) zysk netto
90 249 111,40
90 214 140,14
b) strata netto
0,00
0,00
c) odpisy z zysku
0,00
0,00
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
382 185 189,44
302 312 988,59
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
382 185 189,44
302 312 988,59
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
17
E. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Lp.
Tytuł
1.01.-31.12.2021r.
1.01.-31.12.2020r.
A
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I
Zysk (strata) netto
90 249 111,40
90 214 140,14
II
Korekty razem
49 390 085,11
30 550 289,07
1
Amortyzacja
38 567 140,61
36 499 299,13
2
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
(173 716,39)
(128 018,66)
3
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
10 598 981,97
11 769 389,15
4
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
6 214,27
(115 368,00)
5
Zmiana stanu rezerw
16 313 262,91
(1 634 550,10)
6
Zmiana stanu zapasów
(33 955 671,82)
10 677 274,08
7
Zmiana stanu należności
(31 912 499,11)
(7 786 935,07)
8
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
53 777 929,27
(24 559 189,41)
9
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(8 436 412,59)
8 343 395,86
10
Inne korekty
4 604 855,99
(2 515 007,91)
III
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II)
139 639 196,51
120 764 429,21
B
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I
Wpływy
3 361 625,71
789 950,30
1
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
172 598,11
634 655,43
2
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3
Z aktywów finansowych, w tym:
152 713,32
139 380,59
a)
w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
b)
w pozostałych jednostkach
152 713,32
139 380,59
- zbycie aktywów finansowych
0,00
0,00
- dywidendy i udziały w zyskach
0,00
729,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0,00
0,00
- odsetki
0,00
0,00
- inne wpływy z aktywów finansowych
152 713,32
138 651,59
4
Inne wpływy inwestycyjne
3 036 314,28
15 914,28
II
Wydatki
(200 384 000,27)
(104 244 828,45)
1
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
(189 658 529,89)
(101 244 828,45)
2
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3
Na aktywa finansowe, w tym:
(10 717 470,38)
(3 000 000,00)
a)
w jednostkach powiązanych
(2 000 000,00)
(3 000 000,00)
b)
w pozostałych jednostkach
(8 717 470,38)
0,00
- nabycie aktywów finansowych
(8 717 470,38)
0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe
0,00
0,00
4
Inne wydatki inwestycyjne
(8 000,00)
0,00
III
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
(197 022 374,56)
(103 454 878,15)
C
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I
Wpływy
129 839 137,29
22 655 362,58
1
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
0,00
0,00
2
Kredyty i pożyczki
129 839 137,29
12 458 028,78
3
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
4
Inne wpływy finansowe
0,00
10 197 333,80
II
Wydatki
(87 139 418,45)
(42 471 065,75)
1
Nabycie udziałów (akcji) własnych
0,00
(5 000,00)
2
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
(17 020 404,00)
0,00
3
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0,00
0,00
4
Spłaty kredytów i pożyczek
(30 109 294,00)
(17 023 392,65)
5
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
6
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0,00
0,00
7
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
(20 069 353,98)
(13 672 554,95)
8
Odsetki
(10 631 856,81)
(11 770 118,15)
9
Inne wydatki finansowe
(9 308 509,66))
0,00
III
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
42 699 718,84
(19 815 703,17)
D
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III)
(14 683 459,21)
(2 506 152,11)
E
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
(14 670 903,91)
(2 378 133,45)
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
12 555,40
128 018,66
F
Środki pieniężne na początek okresu
22 547 240,23
24 925 373,68
G
Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym:
7 876 336,32
22 547 240,23
- o ograniczonej możliwości dysponowania
292 052,82
231 646,89
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
18
F. DODATKOWE NOTY I ZESTAWIENIA
Nota Nr 1
Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 1.01.2021r. do 31.12.2021r.
Lp.
Tytuł
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Wartość
firmy
Koncesje, patenty i licencje
Inne
Zaliczki
Razem
Inne wartości
niematerialne i
prawne
w tym
oprogramowanie
Wartość brutto
1
Bilans otwarcia
12 309 761,51
0,00
11 202 109,02
11 202 109,02
1 567 861,49
24 071 471,09
49 151 203,11
2
Zwiększenia
4 033 397,89
0,00
47 526,00
47 526,00
0,00
6 539 615,09
10 620 538,98
a
zakup
4 033 397,89
47 526,00
47 526,00
0,00
6 539 615,09
10 620 538,98
f
inne - zmiana prezentacji
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
a
sprzedaż
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
f
inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Bilans zamknięcia
16 343 159,40
0,00
11 249 635,02
11 249 635,02
1 567 861,49
30 611 086,18
59 771 742,09
Umorzenie
5
Bilans otwarcia
11 512 579,44
0,00
8 975 529,17
8 975 529,17
1 567 861,49
0,00
22 055 970,10
6
Zwiększenia
656 187,27
0,00
1 784 691,14
1 784 691,14
0,00
0,00
2 440 878,41
a
amortyzacja za okres
656 187,27
0,00
1 784 691,14
1 784 691,14
0,00
0,00
2 440 878,41
7
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
a
likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8
Bilans zamknięcia
12 168 766,71
0,00
10 760 220,31
10 760 220,31
1 567 861,49
0,00
24 496 848,51
Odpisy aktualizujące
9
Bilans otwarcia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10
Bilans zamknięcia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
11
Wartość netto na początek
okresu
797 182,07
0,00
2 226 579,85
2 226 579,85
0,00
24 071 471,09
27 095 233,01
12
Wartość netto na koniec okresu
4 174 392,69
0,00
489 414,71
489 414,71
0,00
30 611 086,18
35 274 893,58
Zmiany w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 01.01.2021r. do 31.12.2020r.
Lp.
Tytuł
Koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
Koncesje, patenty i licencje
Inne
Zaliczki
Razem
Inne wartości
niematerialne i
prawne
w tym
oprogramowanie
Wartość brutto
1
Bilans otwarcia
11 441 459,17
10 854 559,74
10 854 559,74
1 567 861,49
15 103 707,70
38 967 588,10
2
Zwiększenia
868 302,34
347 549,28
347 549,28
0,00
8 967 763,39
10 183 615,01
a
zakup
868 302,34
347 549,28
347 549,28
0,00
8 967 763,39
10 183 615,01
f
inne - zmiana prezentacji
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
a
sprzedaż
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
f
inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Bilans zamknięcia
12 309 761,51
11 202 109,02
11 202 109,02
1 567 861,49
24 071 471,09
49 151 203,11
Umorzenie
5
Bilans otwarcia
10 580 371,29
6 906 407,05
6 906 407,05
1 567 861,49
0,00
19 054 639,83
6
Zwiększenia
932 208,15
2 069 122,12
2 069 122,12
0,00
0,00
3 001 330,27
a
amortyzacja za okres
932 208,15
2 069 122,12
2 069 122,12
0,00
0,00
3 001 330,27
7
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
a
likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8
Bilans zamknięcia
11 512 579,44
8 975 529,17
8 975 529,17
1 567 861,49
0,00
22 055 970,10
Odpisy aktualizujące
9
Bilans otwarcia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
19
10
Bilans zamknięcia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
11
Wartość netto na początek okresu
861 087,88
3 948 152,69
3 948 152,69
0,00
15 103 707,70
19 912 948,27
12
Wartość netto na koniec okresu
797 182,07
2 226 579,85
2 226 579,85
0,00
24 071 471,09
27 095 233,01
Spółka Tarczyński S.A. ponosi wydatki i kwalifikuje je do kosztów prac rozwojowych.
W 2021 roku wartość wydatków-nakładów wyniosła 4.521.392,68 zł, z czego przyjęto jako wartości niematerialne i prawne w kwocie 4.033.397,89 zł. W 2020
roku wartość wydatków - nakładów wyniosła 1.851.006,26 zł, z czego przyjęto jako wartości niematerialne i prawne w kwocie 868.302,34 zł. Odpis kosztów -
amortyzacja zakończonych prac rozwojowych i badawczych jest naliczana począwszy od miesiąca następującego po przyjęciu do użytkowania.
Nakłady poniesione na koncesje, patenty, programy, licencje na dzień 31 grudnia 2021 roku dotyczą przede wszystkim inwestycji w nowy system ERP, system
magazynowo-wagowy oraz pozostałe systemy współpracujące i wynoszą 23.323.366,05 zł, z czego całość nakładów jest objęta zaliczkami. Na saldo na dzień 31
grudnia 2021 roku składają się również prace badawczo-rozwojowych o wartości 2.233.775,76 zł. oraz inne nakłady.
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
20
Nota Nr 2
Zmiany w stanie środków trwałych od 1.01.2021r. do 31.12.2021r.
Lp.
Tytuł
Grunty (w tym prawo
wieczystego użytkowania
gruntów)
Budynki, lokale
i obiekty inżynierii lądowej
i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
Razem
Wartość brutto
1
Bilans otwarcia
5 080 076,82
253 245 562,84
350 471 873,11
14 193 865,83
40 892 472,80
663 883 851,40
2
Zwiększenia
0,00
1 921 980,10
30 264 394,97
2 324 781,19
3 195 459,34
37 706 615,60
a
aktualizacja wyceny
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
przyjęcie ze środków trwałych w budowie
1 227 437,00
4 592 909,72
370 259,58
166 199,96
6 356 806,26
c
zakup środków trwałych
0,00
694 543,10
13 661 892,45
647 203,41
1 331 163,90
16 334 802,86
d
darowizny otrzymane
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
e
ujawnienia (np. inwentaryzacje)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
f
środki używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub leasingu
0,00
0,00
12 009 592,80
1 265 500,00
0,00
13 275 092,80
g
przemieszczenie wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
h
pozostałe - zmiana prezentacji
0,00
0,00
0,00
41 818,20
1 698 095,48
1 739 913,68
3
Zmniejszenia
0,00
0,00
4 363 661,60
831 112,10
0,00
5 194 773,70
a
aktualizacja wyceny
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
sprzedaż
0,00
4 363 661,60
435 305,69
0,00
4 798 967,29
c
likwidacja
0,00
0,00
0,00
100 956,86
0,00
100 956,86
d
aport
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
e
darowizny przekazane
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
f
przemieszczenie wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
g
pozostałe
0,00
0,00
0,00
294 849,55
0,00
294 849,55
4
Bilans zamknięcia
5 080 076,82
255 167 542,94
376 372 606,48
15 687 534,92
44 087 932,14
696 395 693,30
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
21
Lp.
Tytuł
Grunty (w tym prawo
wieczystego użytkowania
gruntów)
Budynki, lokale
i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
Razem
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
1
Bilans otwarcia
0,00
39 033 334,75
151 703 080,33
5 598 406,18
30 506 097,36
195 929 455,03
2
Zwiększenia
0,00
8 346 281,88
24 051 792,76
1 515 144,90
2 079 334,67
35 992 554,21
a
aktualizacja wyceny
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
amortyzacja za okres
0,00
8 346 281,88
24 051 792,76
1 515 144,90
667 581,33
34 580 800,87
c
trwała utrata wartości
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
d
przemieszczenia wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
e
pozostałe - zmiana prezentacji
0,00
0,00
0,00
0,00
1 411 753,34
1 411 753,34
3
Zmniejszenia
0,00
0,00
2 015 067,09
318 268,72
0,00
2 333 335,81
a
aktualizacja wyceny
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
sprzedaż
0,00
0,00
2 015 067,09
318 268,72
0,00
2 333 335,81
c
likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
d
aport
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
e
darowizny przekazane
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
f
przemieszenia wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
g
trwała utrata wartości
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
h
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Bilans zamknięcia
0,00
47 379 616,63
173 739 806,00
6 795 282,36
32 585 432,03
260 500 137,02
5
Bilans otwarcia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7
Wartość netto na początek okresu
5 080 076,82
214 212 228,09
198 768 792,78
8 595 459,65
10 386 375,44
437 042 932,78
8
Wartość netto na koniec okresu
5 080 076,82
207 787 926,31
202 632 800,48
8 892 252,56
11 502 500,11
435 895 556,28
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
22
Zmiany w stanie środków trwałych od 01.01.2020r. do 31.12.2020r.
Lp.
Tytuł
Grunty (w tym prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów)
Budynki, lokale
i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
Razem
Wartość brutto
1
Bilans otwarcia
4 157 076,82
160 318 464,33
306 235 519,17
11 362 280,20
37 869 207,52
519 942 548,04
2
Zwiększenia
923 000,00
93 044 291,44
46 796 195,17
3 416 700,90
3 037 799,13
147 217 986,64
a
aktualizacja wyceny
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
przyjęcie ze środków trwałych w budowie
0,00
86 004 777,46
25 545 770,49
0,00
533 953,40
112 084 501,35
c
zakup środków trwałych
923 000,00
7 039 513,98
5 960 317,31
870 944,96
381 142,87
15 174 919,12
d
darowizny otrzymane
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
e
ujawnienia (np. inwentaryzacje)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
f
środki używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub leasingu
0,00
0,00
15 290 107,37
1 844 928,19
0,00
17 135 035,56
g
przemieszczenie wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
h
pozostałe - zmiana prezentacji
0,00
0,00
0,00
700 827,75
2 122 702,86
2 823 530,61
3
Zmniejszenia
0,00
117 192,93
2 559 841,23
585 115,27
14 533,85
3 276 683,28
a
aktualizacja wyceny
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
sprzedaż
0,00
117 192,93
2 559 841,23
585 115,27
14 533,85
3 276 683,28
c
likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
d
aport
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
e
darowizny przekazane
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
f
przemieszczenie wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
g
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Bilans zamknięcia
5 080 076,82
253 245 562,84
350 471 873,11
14 193 865,83
40 892 472,80
663 883 851,40
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
23
Lp.
Tytuł
Grunty (w tym prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów)
Budynki, lokale
i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
Inne środki trwałe
Razem
Skumulowana amortyzacja (umorzenie)
1
Bilans otwarcia
0,00
31 551 672,10
131 808 812,43
4 905 473,56
27 663 496,94
195 929 455,03
2
Zwiększenia
0,00
7 566 616,59
21 956 171,11
1 263 722,89
2 850 109,86
33 636 620,45
a
aktualizacja wyceny
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
amortyzacja za okres
0,00
7 566 616,59
21 956 171,11
1 263 722,89
902 205,91
31 688 716,50
c
trwała utrata wartości
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
d
przemieszczenia wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
e
pozostałe - zmiana prezentacji
0,00
0,00
0,00
0,00
1 947 903,95
1 947 903,95
3
Zmniejszenia
0,00
117 192,93
2 061 903,21
570 790,27
7 509,44
2 757 395,85
a
aktualizacja wyceny
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
sprzedaż
0,00
117 192,93
2 061 903,21
570 790,27
7 509,44
2 757 395,85
c
likwidacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
d
aport
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
e
darowizny przekazane
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
f
przemieszenia wewnętrzne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
g
trwała utrata wartości
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
h
pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Bilans zamknięcia
0,00
39 001 095,76
151 703 080,33
5 598 406,18
30 506 097,36
226 808 679,63
Odpisy aktualizujące
5
Bilans otwarcia
0,00
32 238,99
0,00
0,00
0,00
32 238,99
a
utworzenie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
rozwiązanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
c
wykorzystanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6
Bilans zamknięcia
0,00
32 238,99
0,00
0,00
0,00
32 238,99
7
Wartość netto na początek okresu
4 157 076,82
128 734 553,24
174 426 706,74
6 456 806,64
10 205 710,58
323 980 854,02
8
Wartość netto na koniec okresu
5 080 076,82
214 212 228,09
198 768 792,78
8 595 459,65
10 386 375,44
437 042 932,78
Zwiększenia wartości środków trwałych dotyczą głównie przyjęcia do użytkowania nowych hal produkcyjnych, magazynu wyrobów gotowych, kotłowni, a także zakupionej nieruchomości wraz z
ruchomościami w miejscowości Sowy.
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
24
Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2021r.
Stan na
31.12.2020r.
1
Prawo wiecz. użytk. działka 250/13
0,00
0,00
2
Prawo wiecz. użytk. działka 250/21
0,00
0,00
RAZEM
0,00
0,00
Wartość netto środków trwałych amortyzowanych przez jednostkę, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub leasingu
Lp.
Tytuł
Stan na 31.12.2021r.
Stan na 31.12.2020r.
leasing
finansowy
pozostałe
leasing
finansowy
pozostałe
1
Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów)
0,00
0,00
0,00
0,00
2
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Urządzenia techniczne i maszyny
74 363 081,47
0,00
79 633 495,28
0,00
4
Środki transportu
3 615 965,51
0,00
3 897 921,11
0,00
5
Inne środki trwałe
734 630,42
0,00
907 268,42
0,00
RAZEM
78 713 677,40
0,00
84 438 684,81
0,00
Wartość netto środków trwałych amortyzowanych przez jednostkę, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub
leasingu
Wartość nieamortyzowanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy.
Lp.
Tytuł
Stan na
31.12.2021r.
Stan na
31.12.2020r.
1
w okresie 1 roku
1 090 797,35
1 101 390,91
2
w okresie 1 do 5 lat
758 334,77
1 102 546,25
3
Powyżej 5 lat
0,00
0,00
RAZEM
1 849 132,12
2 203 937,16
Spółka użytkuje na podstawie umów najmu, dzierżawy sprzęt o niskiej wartości, okres użytkowania nie przekracza 1 roku. Zgodnie z
zawartymi umowami przedmioty te są przez cały okres trwania umowy w używaniu Spółki. W zamian za uzyskane prawa do używania
przedmiotu najmu, dzierżawy Spółka obowiązana jest do wniesienia opłat w wysokościach i terminach określonych w umowach .Okres
trwania umów najmu, dzierżawy zawartych przez Spółkę wynosi 12 miesięcy. Wartość tych kosztów z umów dzierżawy wyniosły
odpowiednio: w roku 2021: 2.229 tys. zł, w roku 2020 : 2.389tys. zł.
Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i
budowli - nie dotyczy
Pomiar utraty wartości środków trwałych regulacje na tle MSR 36
Spółka przeprowadziła procedurę sprawdzającą czy istnieje niebezpieczeństwo utraty wartości środków trwałych.
Po przeanalizowaniu wszystkich przesłanek, nie stwierdzono żadnego prawdopodobieństwa na podstawie kontrolowanych przez jednostkę
składników majątku trwałego, że przyniosą w przyszłości w znacznej części lub w całości utratę wartości środków trwałych.
Według regulacji, informacje o tym, że poszczególne obiekty lub ich zespoły mogły utracić wartość, Spółka pozyskała z dwóch źródeł :
zewnętrznych i wewnętrznych.
Czynniki zewnętrzne wskazują na czynniki pochodzące z otoczenia przedsiębiorstwa, pozostają one niezależne od decyzji kierownictwa.
Spółka przeanalizowała między innymi następujące zjawiska zachodzące na rynkach , gdzie podmiot prowadzi działalność, potencjalnie
niekorzystne zmiany o charakterze:
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
25
- technologicznym – w zakładach Tarczyński SA stosowane są nowoczesne rozwiązania produkcyjne, jak również Spółka współdziała w
zakresie tworzenia innowacji o zakresie nie tylko krajowym, ale i międzynarodowym. Przedstawiciele spółki uczestniczą we wszystkich
targach prezentujących najnowocześniejsze rozwiązania, wizytują zakłady przetwórcze na całym świecie, jak również testują te rozwiązania,
następnie wdrażają. Z tego tytułu Zarząd ocenia, że ryzyko technologiczne dla prowadzonej działalności jest znikome.
- rynkowym – branża spożywcza, w której funkcjonuje Spółka ulega stałym zmianom, modom czy trendom żywieniowym. Spółka jest
aktywnym obserwatorem i uczestnikiem tych zmian, w szczególności zmieniając swoją ofertę, dostosowując ją do preferencji finalnego
konsumenta. Jednocześnie w sowim kluczowym segmencie – produkcji kabanosa Spółka jest niekwestionowanym liderem, który kreuje
rynek. Uczestnictwo w targach spożywczych, analiza danych rynkowych, obserwacja konkurencji czy zmian zachodzących w innych
segmentach FMCG pozwalają stwierdzić, że ryzyko rynkowe jest niskie w odniesieniu do Spółki .
- gospodarczym – ryzyko gospodarcze Spółka uznaje za niskie z uwagi na fakt, że branża spożywcza jest na zawirowania okołorynkowe
jedną z najbardziej odpornych ze względu na ciągłe zapotrzebowanie na żywność. Ryzyko spowolnienia, które przełożyć mogłoby się na
mniejszą konsumpcję w skali makro nie spowoduje trwałej utraty wartości posiadanych aktywów, a jedynie ewentualnie ich mniejsze
wykorzystanie. Obecnie posiadane aktywa wykorzystywane są w pełni możliwej mocy produkcyjnej.
- prawnym – Spółka nie identyfikują istotnych zmian prawnych obecnie wprowadzonych jak i planowanych, które mogłyby generować
utratę wartości posiadanych aktywów
Czynniki wewnętrzne, zjawiska kontrolowane przez Zarząd:
- utrata przydatności składnika aktywów, zaprzestanie eksploatacji środków trwałych – Spółka stale dokonuje przeglądu posiadanych
aktywów, w szczególności parku maszynowego i nie stwierdza przypadków utraty przydatności. W roku 2021 oraz 2020 Spółka dokonywała
sprzedaży/złomowania skalników aktywów, które określiła jako nieprzydatne do użytkowania odnosząc te działania w ciężar wyniku
finansowego.
- fizyczne uszkodzenie obiektów – zakłady produkcyjne posiadane przez Spółkę to obiekty stosunkowo nowe, stale doinwestowywane,
remontowane lub modernizowane, w których nie stwierdza się fizycznych uszkodzeń, wpływających na możliwość prowadzenia działalności
i trwałą utratę wartości. Spółka rokrocznie uzyskuje najwyższe noty podczas audytów specjalistycznych IFS oraz BRC, które również w
zakresie jakości i stanu obiektów, stawiają najwyższe wymagania.
- skrócenie czasu użytkowania obiektów – Spółka nie dokonuje skrócenia okresów użytkowania aktywów – wręcz przeciwnie okresy
amortyzacyjne są w górnych dopuszczalnych normach. Ryzyko to nie występuje.
- przyjęcie planów zaniechania działalności – Spółka nie planuje zaniechania lub ograniczenia działalności - ryzyko nie występuje
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
26
Nota Nr 3
Zmiany w stanie środków trwałych w budowie w okresie od 1.01.2021r. do 31.12.2021r.
Lp.
Tytuł
Wartość
1
Bilans otwarcia
84 999 477,60
2
Zwiększenia
112 185 419,30
a
poniesione nakłady inwestycyjne
112 185 419,30
3
Zmniejszenia
6 360 913,97
a
przekazanie na środki trwałe
6 360 913,97
4
Bilans zamknięcia
190 823 982,93
Zmiany w stanie środków trwałych w budowie w okresie od 1.01.2020r. do 31.12.2020r.
Lp.
Tytuł
Wartość
1
Bilans otwarcia
130 984 708,17
2
Zwiększenia
66 090 270,78
a
poniesione nakłady inwestycyjne
66 090 270,78
3
Zmniejszenia
112 084 501,35
a
przekazanie na środki trwałe
112 084 501,35
4
Bilans zamknięcia
84 990 477,60
Poniesione nakłady inwestycyjne w 2021 roku głównie dotyczą rozbudowy zakładu o nowe hale produkcyjne, magazyn wyrobów gotowych
i inne.
Nota Nr 4
Zmiany w stanie należności długoterminowych w okresie od 1.01.2021r. do 31.12.2021r.
Lp.
Tytuł
Wartość brutto należności
długoterminowych
1
Bilans otwarcia
0,00
2
Zwiększenia
5 026 702,45
a
powstanie należności
5 026 702,45
3
Zmniejszenia
5 026 702,45
a
odpis
5 026 702,45
4
Bilans zamknięcia
0,00
Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności długoterminowe w okresie od 1.01.2021r. do 31.12.2021r.
Dokonano odpisu na należności długoterminowe w wysokości 5.026.702.45 zł , która została opisana w nocie 37
Zmiany w stanie należności długoterminowych w okresie od 1.01.2020r. do 31.12.2020r.
Lp.
Tytuł
Wartość brutto należności
długoterminowych
1
Bilans otwarcia
0,00
2
Zwiększenia
5 393 032,12
a
powstanie należności
5 393 032,12
3
Zmniejszenia
5 393 032,12
a
odpis
5 393 032,12
4
Bilans zamknięcia
0,00
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
27
Nota Nr 5
Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2021r. do 31.12.2021r.
Lp.
Tytuł
Udziały i akcje
Inne papiery
wartościowe
Udzielone pożyczki
Odpisy
aktualizujące
Razem
1
Bilans otwarcia
294 089,15
0,00
0,00
(212,00)
293 877,15
2
Zwiększenia
11 878 251,37
0,00
0,00
0,00
11 878 251,37
3
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Bilans zamknięcia
12 172 340,52
0,00
0,00
(212,00)
12 172 128,52
Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2020r. do 31.12.2020r.
Lp.
Tytuł
Udziały i akcje
Inne papiery
wartościowe
Udzielone pożyczki
Odpisy
aktualizujące
Razem
1
Bilans otwarcia
289 089,15
0,00
0,00
(212,00)
288 877,15
2
Zwiększenia
5 000,00
0,00
0,00
0,00
5 000,00
3
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Bilans zamknięcia
294 089,15
0,00
0,00
(212,00)
293 877,15
Udziały i akcje w jednostkach zależnych według stanu na 31.12.2021r.
Lp.
Nazwa i siedziba
Jednostki
Wartość
wg cen
nabycia
udziałów/akcji
Przeszacowanie
Trwała
utrata
wartości
Wartość
bilansowa
udziałów/akcji
% udziału
w kapitale
jednostki
% głosów
w organie
stanowiącym
Spółki
Zysk/strata
netto Spółki
za ostatni rok
obrotowy
1
Tarczynski Deutschland
GmbH Herford, Niemcy
103 687,50
0,00
0,00
103 687,50
100%
100%
1 424 563,76
2
WD Foods Sp. z o.o.,
Sowy,Polska
5 000,00
0,00
0,00
5 000,00
100%
100%
2 996 119,32
3
BW Handels und Vertriebs
GmbH, Herford, Niemcy
11 878 251,37
0,00
0,00
11 878 251,37
50%
50%
6 343 137,60
Razem
11 986 938,87
11 986 938,87
Udziały i akcje w jednostkach zależnych według stanu na 31.12.2020r.
Nazwa i siedziba
Jednostki
Wartość
wg cen nabycia
udziałów/akcji
Przeszacowanie
Trwała
utrata
wartości
Wartość
bilansowa
udziałów/akcji
% udziału
w kapitale
jednostki
% głosów
w organie
stanowiącym
Spółki
Zysk/strata
netto Spółki za
ostatni rok
obrotowy
Tarczynski Deutschland
GmbH, Herford Niemcy
103 687,50
0,00
0,00
103 687,50
100%
100%
650 304,19
WD Foods Sp. z o.o.,
Sowy,Polska
5 000,00
0,00
0,00
5 000,00
100%
100%
366 758,08
Razem
108 687,50
108 687,50
Udziały i akcje w jednostkach współzależnych według stanu na 31.12.2021 r. - nie dotyczy
Udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych według stanu na 31.12.2020 r. - nie dotyczy
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach według stanu na 31.12.2021r.
Lp.
Nazwa i siedziba
Jednostki
Wartość wg
cen nabycia
udziałów/akcji
Przeszacowanie
Trwała
utrata
wartości
Wartość
bilansowa
udziałów/akcji
% udziału
w kapitale
jednostki
% głosów w
organie
stanowiącym
Spółki
Zysk/strata
netto Spółki
za rok
obrotowy
2021
1
Dolnośląskie Centrum
Hurtu Rolno-Spożywczego
-Wrocław, Polska
80 000,00
0,00
0,00
80 000,00
6%
6%
2
Alma Market S.A.,Kraków,
Polska
212,00
0,00
212,00
0,00
0,00
0,00
-
Razem
80 212,00
212,00
80 000,00
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
28
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach według stanu na 31.12.2020r.
Nazwa i siedziba
Jednostki
Wartość wg cen
nabycia
udziałów/akcji
Przeszacowanie
Trwała
utrata
wartości
Wartość
bilansowa
udziałów/akcji
% udziału w
kapitale
jednostki
% głosów w
organie
stanowiącym
Spółki
Zysk/strata
netto Spółki za
rok obrotowy
2020
Dolnośląskie Centrum Hurtu
Rolno-Spożywczego -
Wrocław
80 000,00
0,00
0,00
80 000,00
0,06%
0,06%
-
Alma Market S.A. – Kraków
212,00
0,00
212,00
0,00
0,00%
0,00%
-
Razem
80 212,00
0,00
212,00
80 000,00
Nota Nr 6
Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2021r. do 31.12.2021r.
Lp.
Tytuł
Udziały i akcje
Inne papiery
wartościowe
Udzielone
pożyczki
Inne krótkoterminowe
aktywa finansowe
Razem
1
Bilans otwarcia
0,00
0,00
3 011 724,66
186 750,00
27 638,94
2
Zwiększenia
0,00
0,00
2 008 000,00
2 038 637,46
4 046 637,46
a
zakup/udzielenie pożyczki
0,00
0,00
2 000 000,00
0,00
2 000 000,00
3
Zmniejszenia
0,00
0,00
3 008 600,00
0,00
3 008 600,00
4
Bilans zamknięcia
0,00
0,00
2 011 124,66
2 225 387,46
4 236 512,12
w tym:
- w jednostkach zależnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2020r. do 31.12.2020r.
Lp.
Tytuł
Udziały i akcje
Inne papiery
wartościowe
Udzielone
pożyczki
Inne krótkoterminowe
aktywa finansowe
Razem
1
Bilans otwarcia
0,00
0,00
27 638,94
0,00
27 638,94
2
Zwiększenia
0,00
0,00
3 000 000,00
186 750,00
3 186 750,00
a
zakup/udzielenie pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Zmniejszenia
0,00
0,00
15 914,28
0,00
15 914,28
4
Bilans zamknięcia
0,00
0,00
3 011 724,66
186 750,00
3 198 474,66
w tym:
- w jednostkach zależnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Specyfikacja umów pożyczek udzielonych w jednostkach powiązanych na dzień 31.12.2021r.
Lp.
Nazwa
pożyczkobiorcy
Funkcja w
organach
Spółki
Kwota
umowna
Wartość
należności na
dzień
31.12.2021
roku
Część
krótkoterminowa
Część
długoterminowa
Warunki
oprocentowania
na dzień
bilansowy
Zabezpieczenie
spłaty
1
Jacek Tarczyński
Prezes
Zarządu
1 000
000,00
1 000 000,00
1 000 000,00
0,00
7,2% w skali roku
weksel in blanco
2
Elżbieta
Tarczyńska
Członek Rady
Nadzorczej
1 000
000,00
1 000 000,00
1 000 000,00
0,00
7,2% w skali roku
weksel in blanco
RAZEM
2 000
000,00
2 000 000,00
2 000 000,00
0,00
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
29
Specyfikacja umów pożyczek udzielonych w jednostkach powiązanych na dzień 31.12.2020r.
Lp.
Nazwa
pożyczkobiorcy
Funkcja w
organach
Spółki
Kwota
umowna
Wartość
należności
na dzień
31.12.2020
roku
Część
krótkoterminowa
Część
długoterminowa
Warunki
oprocentowania
na dzień
bilansowy
Zabezpieczenie
spłaty
1
Jacek Tarczyński
Prezes
Zarządu
1 500 000,00
1 500 000,00
1 500 000,00
0,00
7,2% w skali
roku
weksel in blanco
2
Elżbieta
Tarczyńska
Członek Rady
Nadzorczej
1 500 000,00
1 500 000,00
1 500 000,00
0,00
7,2% w skali
roku
weksel in blanco
RAZEM
3 000 000,00
3 000 000,00
3 000 000,00
0,00
Nota Nr 7
Instrumenty finansowe – aktywa
Klasyfikacja aktywów do grup instrumentów finansowych
Lp.
Rodzaj instrumentu finansowego
Stan na dzień 31.12.2021r.
Stan na dzień 31.12.2020r.
1.
Aktywa przeznaczone do obrotu
0,00
0,00
2.
Pożyczki udzielone i należności własne
116 318 998,08
109 886 282,64
3.
Aktywa utrzymywane do terminu wymagalności
0,00
0,00
4.
Aktywa dostępne do sprzedaży
80 000,00
80 000,00
a
Udziały
80 000,00
80 000,00
5.
Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej dodatniej
0,00
0,00
Razem
116 398 998,08
109 966 282,64
Wycena aktywów zaliczonych do instrumentów finansowych
Lp.
Rodzaj instrumentu
finansowego
sposób
wyceny
na dzień
31.12.2021r.
wartość według
wyceny
bilansowej na
01.01.2020r.
wartość według
wyceny
bilansowej na
31.12.2021r.
zmiana wyceny
w trakcie 2021
roku odniesiona
na RZiS
kwota odniesiona
w bieżącym roku
na kapitał
z aktualizacji
wyceny
wartość
godziwa
na dzień
31.12.2021r.
1.
Aktywa przeznaczone do
obrotu
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.
Pożyczki udzielone i
należności własne
w kwocie
wymagalnej
zapłaty
109 886 282,64
116 318 998,08
0,00
0,00
116 318 998,08
a
…
b
…
3.
Aktywa utrzymywane do
terminu wymagalności
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.
Aktywa dostępne do
sprzedaży
80 000,00
80 000,00
0,00
0,00
80 000,00
a
Udziały
wartość
godziwa
80 000,00
80 000,00
0,00
0,00
80 000,00
5.
Instrumenty
zabezpieczające o wartości
godziwej dodatniej
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
RAZEM
109 966 282,64
116 398 998,08
0,00
0,00
116 398 998,08
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
30
Nota Nr 8
Zapasy według okresów zalegania na 31.12.2021r.
Lp.
Okres zalegania w dniach
Rodzaj zapasu (w wartości brutto)
Materiały
Produkty gotowe
Towary
Półprodukty
i produkty w toku
1
do 90 dni
60 293 283,02
29 578 333,94
355 457,02
0,00
2
od 91 do 180 dni
0,00
0,00
0,00
0,00
3
od 181 do 360 dni
0,00
0,00
0,00
0,00
4
powyżej 360 dni
0,00
0,00
0,00
0,00
RAZEM w wartości brutto
60 293 283,02
29 578 333,94
355 457,02
0,00
odpisy aktualizujące (wartość ujemna)
0,00
0,00
0,00
0,00
RAZEM wartość bilansowa
60 293 283,02
29 578 333,94
355 457,02
0,00
Zmiany w stanie odpisów aktualizujących zapasy w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021r. - nie wystąpiły
Zapasy według okresów zalegania na 31.12.2020r.
Lp.
Okres zalegania w dniach
Rodzaj zapasu (w wartości brutto)
Materiały
Produkty gotowe
Towary
Półprodukty
i produkty w toku
1
do 90 dni
35 721 185,35
20 199 113,31
351 103,50
0,00
2
od 91 do 180 dni
0,00
0,00
0,00
0,00
3
od 181 do 360 dni
0,00
0,00
0,00
0,00
4
powyżej 360 dni
0,00
0,00
0,00
0,00
RAZEM w wartości brutto
35 721 185,35
20 199 113,31
351 103,50
0,00
odpisy aktualizujące (wartość ujemna)
0,00
0,00
0,00
0,00
RAZEM wartość bilansowa
35 721 185,35
20 199 113,31
351 103,50
0,00
Zmiany w stanie odpisów aktualizujących zapasy w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020 r. - nie wystąpiły
Nota Nr 9
Należności krótkoterminowe
Lp.
Tytuł
Stan na 31.12.2021r.
Stan na 31.12.2020r.
wartość brutto
odpisy
aktualizujące
wartość netto
wartość brutto
odpisy
aktualizujące
wartość netto
1
Należności od jednostek
powiązanych, z tego:
13 542 336,86
0,00
13 542 336,86
21 335 011,51
0,00
21 335 011,51
a
z tytułu dostaw i usług, w tym
o okresie spłaty:
13 542 336,86
0,00
13 542 336,86
21 335 011,51
0,00
21 335 011,51
- do 12 miesięcy
13 542 336,86
0,00
13 542 336,86
21 335 011,51
0,00
21 335 011,51
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
inne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2
Należności od pozostałych
jednostek, z tego:
148 989 591,24
4 668 876,93
144 320 714,31
110 333 054,72
5 717 514,17
104 615 540,55
a
z tytułu dostaw i usług, w tym
o okresie spłaty:
103 935 852,61
3 434 430,02
100 501 422,59
87 864 781,58
4 466 407,38
83 398 374,20
- do 12 miesięcy
103 935 852,61
3 434 430,02
100 501 422,59
87 864 781,58
4 466 407,38
83 398 374,20
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
z tytułu podatków, dotacji,
ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych
oraz innych świadczeń
43 555 177,75
0,00
43 555 177,75
19 075 994,08
0,00
19 075 994,08
c
inne
396 672,43
132 558,46
264 113,97
2 273 730,73
132 558,46
2 141 172,27
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
31
d
dochodzone na drodze
sądowej
1 101 888,45
1 101 888,45
0,00
1 118 548,33
1 118 548,33
0,00
RAZEM
162 531 928,10
4 668 876,93
157 863 051,17
131 668 066,23
5 717 514,17
125 950 552,06
Lp.
Wiekowanie w dniach
Ogółem w wartości
brutto
Odpisy aktualizujące
Ogółem w wartości netto
1
Bieżące, z tego:
108 208 058,08
713 468,73
107 494 589,36
a
od jednostek powiązanych
13 542 336,86
88 025,19
13 454 311,67
b
od pozostałych jednostek
94 665 721,22
625 443,54
93 952 252,50
2
Przeterminowane, z tego:
9 270 131,39
2 720 961,30
6 549 170,09
a
od jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
- do 90 dni
0,00
0,00
0,00
- od 91 do 180 dni
0,00
0,00
0,00
- od 181 do 360 dni
0,00
0,00
0,00
- powyżej 360 dni
0,00
0,00
0,00
b
od pozostałych jednostek
9 270 131,39
2 720 961,30
6 549 170,09
- do 90 dni
6 305 494,01
40 985,71
6 264 508,30
- od 91 do 180 dni
155 421,42
1 010,24
154 411,18
- od 181 do 360 dni
260 501,23
130 250,62
130 250,62
- powyżej 360 dni
2 548 714,73
2 548 714,73
0,00
RAZEM
117 478 189,47
3 434 430,02
114 043 759,45
Należności z tytułu dostaw i usług brutto według wieku na 31.12.2020r.
Lp.
Wiek w dniach
Ogółem w wartości
brutto
Odpisy aktualizujące
Ogółem w wartości netto
1
Bieżące, z tego:
89 643 853,56
96 272,51
89 547 581,05
a
od jednostek powiązanych
21 335 011,51
21 335,01
21 313 676,50
b
od pozostałych jednostek
68 308 842,05
74 937,50
68 212 569,54
2
Przeterminowane, z tego:
19 555 939,53
4 370 134,87
15 185 804,66
a
od jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
- do 90 dni
0,00
0,00
0,00
- od 91 do 180 dni
0,00
0,00
0,00
- od 181 do 360 dni
0,00
0,00
0,00
- powyżej 360 dni
0,00
0,00
0,00
b
od pozostałych jednostek
19 555 939,53
4 370 134,87
15 185 804,66
- do 90 dni
14 349 878,89
14 349,88
14 335 529,01
- od 91 do 180 dni
518 698,36
518,70
518 179,66
- od 181 do 360 dni
664 191,98
332 095,99
332 095,99
- powyżej 360 dni
4 023 170,30
4 023 170,30
0,00
RAZEM
109 199 793,09
4 466 407,38
104 733 385,71
Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w okresie od 1.01.2021r. do 31.12.2021r.
(wg tytułów należności)
Lp.
Tytuł
Odpisy
aktualizujące
należności
z tytułu
dostaw i usług
w tym od
jednostek
powiązanych
Odpisy aktualizujące
należności pozostałe,
należności z tytułu
podatków oraz
dochodzone na drodze
sądowej
w tym od
jednostek
powiązanych
Razem odpisy
aktualizujące
należności
krótkoterminowe
1
Bilans otwarcia
4 466 407,38
0,00
1 251 106,79
0,00
5 717 514,17
2
Zwiększenia
724 604,05
0,00
5 355,31
0,00
729 959,36
a
utworzenia odpisów aktualizujących w
ciężar pozostałych kosztów
operacyjnych
724 604,05
0,00
5 355,31
0,00
729 959,36
b
utworzenia odpisów aktualizujących w
ciężar kosztów finansowych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
c
przesunięcia miedzy należnościami
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Zmniejszenia
1 756 581,41
0,00
22 015,19
0,00
1 778 596,60
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
32
a
rozwiązanie odpisów aktualizujących
odniesionych w pozostałe przychody
operacyjne
1 756 581,41
0,00
22 015,19
0,00
1 778 596,60
b
rozwiązanie odpisów aktualizujących
odniesione w przychody finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
c
wykorzystanie odpisów (spisanie
należności z odpisem)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
d
przesunięcia miedzy należnościami
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Bilans zamknięcia
3 434 430,02
0,00
1 234 446,91
0,00
4 668 876,93
Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w okresie od 1.01.2020r. do 31.12.2020r.
(wg tytułów należności)
Lp.
Tytuł
Odpisy
aktualizujące
należności
z tytułu
dostaw i usług
w tym od
jednostek
powiązanych
Odpisy aktualizujące
należności pozostałe,
należności z tytułu
podatków oraz
dochodzone na drodze
sądowej
w tym od
jednostek
powiązanych
Razem odpisy
aktualizujące
należności
krótkoterminowe
1
Bilans otwarcia
3 471 132,65
0,00
1 256 316,29
0,00
4 727 448,94
2
Zwiększenia
2 032 883,89
0,00
891,02
0,00
2 033 774,91
a
utworzenia odpisów aktualizujących w
ciężar pozostałych kosztów
operacyjnych
2 032 883,89
0,00
891,02
0,00
2 033 774,91
b
utworzenia odpisów aktualizujących w
ciężar kosztów finansowych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
c
przesunięcia miedzy należnościami
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Zmniejszenia
1 037 609,16
0,00
6 100,52
0,00
1 043 709,68
a
rozwiązanie odpisów aktualizujących
odniesionych w pozostałe przychody
operacyjne
1 037 609,16
0,00
6 100,52
0,00
1 043 709,68
b
rozwiązanie odpisów aktualizujących
odniesione w przychody finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
c
wykorzystanie odpisów (spisanie
należności z odpisem)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
d
przesunięcia miedzy należnościami
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Bilans zamknięcia
4 466 407,38
0,00
1 251 106,79
0,00
5 717 514,17
Nota Nr 10
Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe - nie wystąpiły zarówno na 31.12.2021 jaki i na 31.12.2020.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Lp.
Tytuł
Stan na 31.12.2021r.
Stan na 31.12.2020r.
1
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
14 095 318,78
5 793 260,13
-
ubezpieczenie mienia
595 371,59
419 565,63
-
prowizja od kredytu
1 142 154,56
1 544 713,24
-
Targi ANUGA
0,00
808 444,31
-
rozliczenie kosztów na dotację
2 080 705,61
1 330 274,76
-
pozostałe reklama
10 277 087,02
1 690 262,19
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
33
2
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
RAZEM
14 095 318,78
5 793 260,13
Nota Nr 11
Dane o strukturze własności kapitału podstawowego
KAPITAŁ AKCYJNY
Wartość nominalna jednej akcji = 1 zł
Seria/
emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
Liczba akcji
Wartość
serii/emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
Data rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
Seria A
uprzywilejowane
2 głosy/akcje
3 000 000
3 000 000,00
przekształcenie z
spółki z o.o.-aport
30.12.2004
30.12.2004
Seria B
zwykłe
nieuprzywilejowane
1 346 936
1 346 936,00
przekształcenie z
spółki z o.o.-aport
30.12.2004
30.12.2004
Seria C
zwykłe
nieuprzywilejowane
2 000 000
2 000 000,00
wkład pieniężny
14.11.2007
14.11.2007
Seria F
zwykłe
nieuprzywilejowane
5 000 000
5 000 000,00
wkład pieniężny
21.06.2013
21.06.2013
Liczba akcji razem
11 346 936
Kapitał razem
11 346 936,00
Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych akcji
Akcjonariusz / Udziałowiec
Wartość akcji/ udziałów
Udział % w kapitale
zakładowym
Udział % w liczbie głosów
EJT Investment S.a.r.l
4 346 936,00
38,3%
51,2%
EJT Sp. z o.o.
3 098 221,00
27,3%
21,6%
AVIVA OFE
1 491 783,00
13,1%
10,4%
Nationale Nederlanden (dawniej ING OFE)
1 000 000,00
8,8%
7,0%
Elżbieta Tarczyńska
533 188,00
4,7%
3,7%
Jacek Tarczyński
533 188,00
4,7%
3,7%
Pozostali
343 620,00
3,0%
2,8%
RAZEM
11 346 936,00
100%
100%
,
Nota Nr 12
Proponowany podział wyniku finansowego
Tytuł
Wartość
wynik finansowy za 2021 rok
90 072 170,68
nie podzielone wyniki za lata poprzednie
0,00
Pokrycie z wypracowanego w 2021 zysku
0,00
Wypłata dywidendy
22 693 872,00
Przekazanie na kapitał zapasowy
67 378 298,68
wynik niepodzielony
90 072 170,68
Na dzień publikacji sprawozdania Zarząd Spółki będzie rekomendował na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy wypłatę dywidendy z zysku za 2021 rok w
wysokości 2,00 zł/akcję.
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
34
Nota Nr 13
Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne
Lp.
Tytuł
długoterminowe
krótkoterminowe
RAZEM
1
Bilans otwarcia
946 472,00
529 374,09
1 475 846,09
-
rezerwa emerytalna
946 472,00
42 668,00
989 140,00
-
rezerwa urlopowa
0,00
486 706,09
486 706,09
2
Utworzenie rezerw (tytuły)
563 112,00
10 716 669,03
11 279 781,03
a
rezerwa na świadczenia emerytalne
563 112,00
39 962,00
603 074,00
b
rezerwa na świadczenia urlopowe
0,00
10 676 707,03
10 676 707,03
3
Rozwiązania rezerw
0,00
0,00
0,00
4
Wykorzystanie rezerw
0,00
9 861 124,29
9 861 124,29
a
rezerwa na świadczenia emerytalne
0,00
0,00
0,00
b
rezerwa na świadczenia urlopowe
0,00
9 861 124,29
9 861 124,29
5
Reklasyfikacja
0,00
0,00
0,00
6
Bilans zamknięcia
1 509 584,00
1 384 918,83
2 894 502,83
-
rezerwa emerytalna
1 509 584,00
82 630,00
1 592 214,00
-
rezerwa urlopowa
0,00
1 302 288,83
1 302 288,83
Zmiany w stanie pozostałych rezerw
Lp.
Tytuł
długoterminowe
krótkoterminowe
RAZEM
1
Bilans otwarcia
0,00
13 372 233,72
13 372 233,72
-
rezerwa na gazetki
0,00
661 282,76
661 282,76
-
rezerwa koszty marketingowe
0,00
5 482 823,20
5 482 823,20
-
rezerwa na rabaty
0,00
4 407 905,48
4 407 905,48
-
rezerwy operacyjne
0,00
2 820 222,28
2 820 222,28
2
Utworzenie rezerw (tytuły)
0,00
262 808 748,47
262 808 748,47
a
rezerwa na koszty marketingowe
0,00
121 188 455,99
121 188 455,99
b
rezerwa na koszty operacyjne
0,00
139 838 737,81
139 838 737,81
c
rezerwy inne
0,00
1 781 554,67
1 781 554,67
3
Rozwiązania rezerw
0,00
0,00
0,00
4
Wykorzystanie rezerw
0,00
249 149 532,68
249 149 532,68
6
Bilans zamknięcia
0,00
27 031 449,51
27 031 449,51
-
rezerwa na gazetki
0,00
661 282,76
661 282,76
-
rezerwa koszty marketingowe
0,00
5 482 823,20
5 482 823,20
-
rezerwa na rabaty
0,00
4 407 905,48
4 407 905,48
-
rezerwy operacyjne
0,00
2 820 222,28
2 820 222,28
Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne 2020 rok
Lp.
Tytuł
długoterminowe
krótkoterminowe
RAZEM
1
Bilans otwarcia
582 981,00
468 206,58
1 051 187,58
-
rezerwa emerytalna
582 981,00
48 208,00
631 189,00
-
rezerwa urlopowa
0,00
419 998,58
419 998,58
2
Utworzenie rezerw (tytuły)
363 491,00
6 944 853,40
7 308 344,40
a
rezerwa na świadczenia emerytalne
363 491,00
0,00
363 491,00
b
rezerwa na świadczenia urlopowe
0,00
6 944 853,40
6 944 853,40
3
Rozwiązania rezerw
0,00
0,00
0,00
4
Wykorzystanie rezerw
0,00
6 883 685,89
6 883 685,89
a
rezerwa na świadczenia emerytalne
0,00
5 540,00
5 540,00
b
rezerwa na świadczenia urlopowe
0,00
6 878 145,89
6 878 145,89
5
Reklasyfikacja
0,00
0,00
0,00
6
Bilans zamknięcia
946 472,00
529 374,09
1 475 846,09
-
rezerwa emerytalna
946 472,00
42 668,00
989 140,00
-
rezerwa urlopowa
0,00
486 706,09
486 706,09
Zmiany w stanie pozostałych rezerw 2020 rok
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
35
Lp.
Tytuł
długoterminowe
krótkoterminowe
RAZEM
1
Bilans otwarcia
0,00
15 670 758,43
15 670 758,43
-
rezerwa na gazetki
0,00
108 994,04
108 994,04
-
rezerwa koszty marketingowe
0,00
5 875 514,76
5 875 514,76
-
rezerwa na rabaty
0,00
3 838 437,95
3 838 437,95
-
rezerwy operacyjne
0,00
5 847 811,68
5 847 811,68
2
Utworzenie rezerw (tytuły)
0,00
197 433 594,92
197 433 594,92
a
rezerwa na koszty marketingowe
0,00
86 928 766,15
86 928 766,15
b
rezerwa na koszty operacyjne
0,00
110 450 736,18
110 450 736,18
c
rezerwy inne
0,00
54 092,59
54 092,59
3
Rozwiązania rezerw
0,00
0,00
0,00
4
Wykorzystanie rezerw
0,00
199 732 119,63
199 732 119,63
6
Bilans zamknięcia
0,00
13 372 233,72
13 372 233,72
-
rezerwa na gazetki
0,00
661 282,76
661 282,76
-
rezerwa koszty marketingowe
0,00
5 482 823,20
5 482 823,20
-
rezerwa na rabaty
0,00
4 407 905,48
4 407 905,48
-
rezerwy operacyjne
0,00
2 820 222,28
2 820 222,28
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
36
Nota Nr 14
Zobowiązania krótko oraz długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym umową okresie spłaty
Lp.
Tytuł według pozycji bilansu
Stan na 31.12.2021r.
Stan na 31.12.2020r.
do 1 roku
powyżej 1 roku
do 3 lat
powyżej 3 lat
do 5 lat
powyżej 5 lat
do 1 roku
powyżej 1 roku
do 3 lat
powyżej 3 lat
do 5 lat
powyżej 5 lat
1
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
a
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2
Wobec pozostałych jednostek
66 135 932,09
81 632 254,34
245 492 155,69
0,00
70 638 972,21
112 156 236,07
127 954 464,96
0,00
a
kredyty i pożyczki
29 743 568,94
60 709 797,88
231 260 931,05
0,00
29 947 435,26
86 761 393,35
105 275 626,07
0,00
b
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
c
inne zobowiązania finansowe, w tym z tytułu leasingu
finansowego oraz faktoringu dłużnego
36 392 363,15
20 922 456,46
16 456 612,10
0,00
40 691 536,95
25 394 842,72
16 699 070,57
0,00
d
instrumenty finansowe (forwardy, IRSy)
0,00
0,00
(2 225 387,46)
0,00
0,00
0,00
5 979 768,32
0,00
RAZEM
66 135 932,09
81 632 254,34
245 492 155,69
0,00
70 638 972,21
112 156 236,07
127 954 464,96
0,00
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
37
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Lp.
płatne w okresie:
Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych
31.12.2021r.
31.12.2020r.
a
do 1 roku
15 567 461,89
19 864 064,42
b
powyżej 1 roku do 3 lat
20 922 456,46
25 394 842,72
c
powyżej 3 lat do 5 lat
16 456 612,10
16 699 070,57
d
powyżej 5 lat
0,00
0,00
RAZEM
52 946 530,45
61 957 977,71
Przyszły koszt odsetkowy (wartość ujemna)
Razem wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych, z tego:
52 946 530,45
61 957 977,71
a
zobowiązania krótkoterminowe
15 567 461,89
19 864 064,42
b
zobowiązania długoterminowe
37 379 068,56
42 093 913,29
Lp.
Rodzaj zobowiązania
Stan na 31.12.2021r.
Stan na 31.12.2020r.
kwota
kwota
1
Zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu
Forwardy
0,00
0,00
2
Pozostałe zobowiązania finansowe
zobowiązania leasingowe
52 946 530,45
61 957 977,71
zobowiązania z tytułu faktoringu
20 049 485,71
20 040 888,26
kredyty i pożyczki
321 714 297,85
221 984 454,68
inne
775 415,49
786 584,27
3
Instrumenty zabezpieczające o wartości
godziwej ujemnej
IRS - zabezpieczenie zamiany stóp
procentowych*
295,79
5 979 768,32
RAZEM
374 661 124,09
310 749 673,24
*Na dzień 31.12.2021 Instrument zabezpieczający IRS został wyceniony oraz zakwalifikowany jako Inne krótkoterminowe aktywo
finansowe w wartości 2 225 387,46 zł.
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
38
Wykaz zobowiązań bilansowych na 31.12.2021 r.
Kredytodawca
Rodzaj kredytu
Waluta
kredytu
Stopa
%
Wartość
kredytów na
dzień
bilansowy
Z tego o terminie spłaty:
Ostateczny
termin
spłaty
Kwota kredytu
(limit)
Rodzaj Zabezpieczenia
poniżej 1
roku
powyżej 1
roku
PKO BP SA
Kredyt inwestycyjny
PLN
zmienna
15 069 436,00
3 312 691,20
11 756 744,80
2024-12-11
25 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny
PLN
zmienna
15 069 436,00
3 312 691,20
11 756 744,80
2024-12-11
25 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
PKO BP SA
Kredyt inwestycyjny D
PLN
zmienna
17 357 773,52
2 493 744,48
14 864 029,04
2023-06-26
15 250 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny D
PLN
zmienna
17 357 773,52
2 493 744,48
14 864 029,04
2023-06-26
15 250 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
PKO BP SA
Kredyt inwestycyjny F
PLN
zmienna
13 498 464,39
1 500 000,00
11 998 464,39
2024-06-13
15 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny F
PLN
zmienna
13 498 464,38
1 500 000,00
11 998 464,38
2024-06-13
15 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
PKO BP SA
Kredyt inwestycyjny G
PLN
zmienna
29 274 221,79
0,00
29 274 221,79
2022-12-15
38 500 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny G
PLN
zmienna
29 274 221,79
0,00
29 274 221,79
2022-12-15
38 500 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny H
PLN
zmienna
3 415 730,84
0,00
3 415 730,84
2028-10-21
4 350 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
PKO BP SA
Kredyt inwestycyjny H
PLN
zmienna
3 415 730,84
0,00
3 415 730,84
2028-10-21
4 350 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny H
PLN
zmienna
3 415 730,82
0,00
3 415 730,82
2028-10-21
4 350 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny I
PLN
zmienna
1 323 000,00
0,00
1 323 000,00
2028-10-21
8 933 333,33
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
PKO BP SA
Kredyt inwestycyjny I
PLN
zmienna
1 323 000,00
0,00
1 323 000,00
2028-10-21
8 933 333,33
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny I
PLN
zmienna
1 323 000,00
0,00
1 323 000,00
2028-10-21
8 933 333,33
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny J
PLN
zmienna
344 954,56
0,00
344 954,56
2028-10-21
10 200 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
39
PKO BP SA
Kredyt inwestycyjny J
PLN
zmienna
344 954,57
0,00
344 954,57
2028-10-21
10 200 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny J
PLN
zmienna
344 954,57
0,00
344 954,57
2028-10-21
10 200 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny K
PLN
zmienna
1 221 533,10
0,00
1 221 533,10
2028-10-21
12 166 666,67
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
PKO BP SA
Kredyt inwestycyjny K
PLN
zmienna
1 221 533,12
0,00
1 221 533,12
2028-10-21
12 166 666,67
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny K
PLN
zmienna
1 221 533,12
0,00
1 221 533,12
2028-10-21
12 166 666,67
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny L
PLN
zmienna
2 348 294,72
0,00
2 348 294,72
2028-10-21
18 925 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
PKO BP SA
Kredyt inwestycyjny L
PLN
zmienna
2 348 294,72
0,00
2 348 294,72
2028-10-21
18 925 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny L
PLN
zmienna
1 781 464,96
0,00
1 781 464,96
2028-10-21
14 350 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
PKO BP SA
Kredyt -refinansowanie
PLN
zmienna
29 437 620,35
5 667 469,92
23 770 150,43
2024-12-11
50 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt -refinansowanie
PLN
zmienna
29 437 620,35
5 667 469,92
23 770 150,43
2024-12-11
50 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
PKO BP SA
Kredyt obrotowy
PLN
zmienna
31 822 407,57
0,00
31 822 407,57
2022-12-11
35 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt obrotowy
PLN
zmienna
4 050 625,06
0,00
4 050 625,06
2022-12-11
10 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
BNP Paribas Bank Polska S.A.
Kredyt obrotowy
PLN
zmienna
19 807 660,15
0,00
19 807 660,15
2022-12-11
20 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
mLeasing Sp.z o.o.
Pożyczka
PLN
zmienna
1 410 424,18
232 863,06
1 177 561,12
2026-11-30
2 128 956,90
weksel własny in blanco
mLeasing Sp.z o.o.
Pożyczka
PLN
zmienna
10 362 349,81
1 728 904,68
8 633 445,13
2026-09-15
14 782 454,23
weksel własny in blanco
NFOŚ
Pożyczka
PLN
zmienna
19 592 089,05
1 833 990,00
17 758 099,07
2031-03-31
24 453 200,00
weksel własny in blanco
Razem wartość bilansowa kredytów
321 714 297,85
29 743 568,94
291 970 728,93
553 014 611,13
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
40
Wykaz zobowiązań bilansowych na 31.12.2020 r.
Kredytodawca
Rodzaj kredytu
Waluta
kredytu
Stopa %
Wartość
kredytów na
dzień
bilansowy
Z tego o terminie spłaty:
Ostateczny
termin
spłaty
Kwota kredytu
(limit)
Rodzaj Zabezpieczenia
poniżej 1 roku
powyżej 1 roku
PKO BP SA
Kredyt inwestycyjny
PLN
zmienna
18 382 127,20
3 312 691,20
15 069 436,00
2024-12-11
25 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
PKO BP SA
Kredyt -refinansowanie
PLN
zmienna
35 105 090,27
5 667 469,92
29 437 620,35
2024-12-11
50 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
PKO BP SA
Kredyt obrotowy
PLN
zmienna
17 144 576,03
0,00
17 144 576,03
2022-12-11
30 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny
PLN
zmienna
18 382 127,20
3 312 691,20
15 069 436,00
2024-12-11
25 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt -refinansowanie
PLN
zmienna
35 105 090,27
5 667 469,92
29 437 620,35
2024-12-11
50 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt obrotowy
PLN
zmienna
8 808 037,20
0,00
8 808 037,20
2022-12-11
10 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
PKO BP SA
Kredyt inwestycyjny D
PLN
zmienna
19 851 518,00
2 493 744,48
17 357 773,52
2023-06-26
21 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
41
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny D
PLN
zmienna
19 851 518,00
2 493 744,48
17 357 773,52
2023-06-26
21 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
PKO BP SA
Kredyt inwestycyjny E
PLN
zmienna
0,00
0,00
0,00
2024-06-13
2 650 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny E
PLN
zmienna
0,00
0,00
0,00
2024-06-13
2 650 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
PKO BP SA
Kredyt inwestycyjny F
PLN
zmienna
9 987 442,84
1 500 000,00
8 487 442,84
2024-06-13
15 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Bank Polska S.A.
Kredyt inwestycyjny F
PLN
zmienna
9 987 442,83
1 500 000,00
8 487 442,83
2024-06-13
15 000 000,00
Hipoteka na nieruchomościach,zastaw
rejestrowy,zastaw finansowy,weksel
Santander Leasing S.A.
Pożyczka
PLN
zmienna
68 250,31
42 114,23
26 136,08
2021-12-20
239 122,00
weksel własny in blanco
Santander Leasing S.A.
Pożyczka
PLN
zmienna
124 098,95
76 576,17
47 522,78
2021-12-21
434 794,00
weksel własny in blanco
Santander Leasing S.A.
Pożyczka
PLN
zmienna
119 362,14
85 175,92
34 186,22
2021-11-22
418 158,00
weksel własny in blanco
mLeasing Sp.z o.o.
Pożyczka
PLN
zmienna
12 113 230,67
1 728 904,68
10 384 325,99
2026-09-15
14 782 454,23
weksel własny in blanco
mLeasing Sp.z o.o.
Pożyczka
PLN
zmienna
1 659 470,71
232 863,06
1 426 607,65
2026-11-30
2 128 956,90
weksel własny in blanco
NFOŚ
Pożyczka
PLN
zmienna
15 295 072,06
1 833 990,00
13 461 082,06
2031-03-31
24 453 200,00
Hipoteka na nieruchomościach
Razem wartość bilansowa kredytów
221 984 455
29 947 435
192 037 019
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
42
Nota Nr 15
Instrumenty finansowe zabezpieczające
1. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym, w tym dotyczące zabezpieczenia podstawowych rodzajów
planowanych transakcji oraz uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań
Spółka świadomie i w sposób odpowiedzialny zarządza ryzykiem finansowym w oparciu o opracowane i przyjęte do stosowania polityki
zarządzania ryzykiem finansowym. Całościowe i spójne z procesami biznesowymi zarządzanie ryzykiem pozwala na identyfikowanie i
zarządzanie zależnościami pomiędzy ponoszonym ryzykiem, a poziomem możliwego do osiągnięcia dochodu. Intencją zarządzających
ryzykiem w spółce nie jest całkowita eliminacja zagrożeń wynikających ze zmian zidentyfikowanych i monitorowanych czynników ryzyka,
lecz to, by zagrożenia te nie przekraczały ustalonych i zatwierdzonych wcześniej bezpiecznych poziomów.
Podstawowym celem zarządzania ryzykiem finansowym jest takie nim zarządzanie, aby maksymalnie ograniczyć wrażliwość
przepływów finansowych Spółki na zmieniające się czynniki ryzyka finansowego oraz minimalizacja kosztów finansowych i kosztów
zabezpieczenia w ramach przeprowadzanych transakcji z wykorzystaniem instrumentów pochodnych.
Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe i
pożyczki, faktoring, umowy leasingu finansowego i umowy dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty. Głównym celem
wykorzystania tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalności Spółki. Spółka, ze względu na
charakter swoich procesów biznesowych, posiada i wykorzystuje również inne instrumenty finansowe, takie jak należności i
zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.
Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim kontrakty na walutowe kontrakty terminowe
typu forward oraz kontrakty interest rate swap (IRS). Celem tych transakcji jest ciągłe zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz
ryzykiem walutowym powstającym w toku działalności Spółki oraz wynikającym z używanych przez nią źródeł finansowania.
Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym jest nieprowadzenie obrotu
instrumentami finansowymi.
Zarząd weryfikuje, uzgadnia i zatwierdza zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Spółka monitoruje również ryzyko cen
rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych.
Ryzyko stopy procentowej
Spółka narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w związku z pozyskiwaniem kapitałów obcych oprocentowanych zmienną
stopą procentową.
W ramach obowiązującej polityki zabezpieczeń, Spółka zabezpiecza ryzyko stosując transakcje pochodne typu IRS. Spółka jest również
narażona na materializację ryzyka związanego z utraconymi korzyściami w związku ze spadkiem stóp procentowych, w przypadku
zadłużenia o stałym oprocentowaniu.
Ryzyko walutowe
Spółka narażona jest na zmiany kursów walutowych EUR/PLN, CZK/PLN i GBP/PLN, przede wszystkim w związku z transakcjami
związanymi z zakupem surowców od podmiotów zagranicznych. Polityka zabezpieczania Spółki przed ryzykiem walutowym,
minimalizująca wpływ wahań kursów walutowych, jest ustalana okresowo. Akceptowalny poziom ekspozycji walutowej jest wynikiem
analizy ryzyka dla otwartej pozycji w danej walucie przy uwzględnieniu oczekiwań rynków finansowych co do kształtowania się kursów
walutowych w określonej perspektywie czasu. W ramach obowiązującej polityki zabezpieczeń, Spółka zabezpiecza ryzyko walutowe
wykorzystując walutowe kontrakty forward, które pozwalają zamienić kwotę kapitału denominowanego w walucie obcej na kwotę
wyrażoną w złotych. W efekcie zastosowania kontraktów forward, zmienność kursów walutowych ma ograniczony wpływ na zyski/straty
okresu.
2. Zabezpieczenie wartości godziwej, przepływów pieniężnych lub udziałów w aktywach netto jednostek zagranicznych
- nie dotyczy
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
43
3. Zabezpieczenie planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania
3. Zabezpieczenie planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania
[§ 41.3 Rozporządzenia]
Opis zabezpieczanej
pozycji
Przewidywany okres
do jej zajścia
Opis instrumentu
zabezpieczającego
Zyski lub straty odroczone
Kwota
Przewidywany termin
uznania ich za
przychody lub koszty
Zobowiązania handlowe
FORWARDY - waluta
0
4. Zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami
finansowymi jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów
pieniężnych odniesione na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - IRS
Kwoty zysków i strat z wyceny instrumentu
zabezpieczającego odniesione na kapitał z
aktualizacji wyceny
Kwoty odpisane z kapitału
(funduszu) z aktualizacji
wyceny i zaliczone do
przychodów lub kosztów
finansowych okresu
sprawozdawczego
Kwoty odpisane z kapitału (funduszu) z
aktualizacji wyceny i dodane do ceny
nabycia lub inaczej ustalonej wartości
początkowej składnika aktywów lub
zobowiązań powstałych w wyniku
realizacji zabezpieczonej transakcji
Zwiększenia kapitału
Zmniejszenia kapitału
8 202 051,26
0,00
0,00
0,00
* kwota wykazana w kapitale z aktualizacji wyceny została skorygowana o podatek odroczony
Nota Nr 16
Inne rozliczenia międzyokresowe
Lp.
Tytuł
Stan na 31.12.2021 r.
Stan na 31.12.2020 r.
1.
Długoterminowe
35 174 083,15
37 006 450,65
a)
Środki trwałe zakupione z dotacji
35 162 183,54
36 989 224,96
b)
Leasing zwrotny
11 899,61
17 225,69
2.
Krótkoterminowe
2 090 752,90
1 356 776,81
a
Środki trwałe zakupione z dotacji
2 080 705,61
1 330 274,76
b
Leasing zwrotny
10 047,29
26 502,05
RAZEM
37 264 836,05
38 363 227,46
Zobowiązania warunkowe
Lp.
Rodzaj zobowiązania
Stan na 31.12.2021 r.
Stan na 31.12.2020 r.
1
Zobowiązania warunkowe ogółem:
52 946 530,45
61 957 977,71
wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
a
poręczenia
0,00
0,00
wobec pozostałych jednostek
52 946 530,45
61 957 977,71
a
poręczenia
0,00
0,00
b
zabezpieczenie umów leasingowych - weksle
52 946 530,45
61 957 977,71
Wykaz zobowiązań pozabilansowych zabezpieczonych na majątku Spółki (ze wskazaniem jego rodzaju).
W dniu 15.01.2018 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki na podstawie uchwały nr 6 podjęło decyzje o przestąpieniu przez Spółkę
jako dłużnik solidarny do umowy kredytu terminowego z dnia 11.12.20217 udzielonego dla spółki powiązanej EJT Sp. Z o.o. do kwoty
90 mln zł.
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
44
Nota Nr 17
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura rzeczowa
Lp.
Tytuł
1.01.-31.12.2021r.
1.01.-31.12.2020r.
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
(struktura rzeczowa - rodzaje działalności), w tym:
1 172 800 429,39
1 006 052 435,51
a)
sprzedaż mięsa i wyrobów z mięsa
1 172 800 429,39
1 006 052 435,51
2.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i
materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje
działalności), w tym:
26 639 426,34
12 282 504,51
a)
towary
26 639 426,34
12 282 504,51
RAZEM
1 199 439 855,73
1 018 334 940,02
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura terytorialna
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura terytorialna
Lp.
Tytuł
1.01.-31.12.2021r.
1.01.-31.12.2020r.
1.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
1 172 800 429,39
1 006 052 435,51
a)
kraj
932 668 859,99
801 377 391,76
b)
eksport
240 131 569,40
204 675 043,75
2.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i
materiałów
26 639 426,34
12 282 504,51
a)
kraj
26 639 426,34
12 282 504,51
b)
eksport
0,00
0,00
RAZEM
1 199 439 855,73
1 018 334 940,02
Nota Nr 18
Pozostałe przychody operacyjne
Lp.
Tytuł
1.01.-31.12.2021r.
1.01.-31.12.2020r.
1
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
172 598,11
115 368,00
a
środków trwałych i środków trwałych w budowie
172 598,11
115 368,00
b
wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
c
inwestycji
0,00
0,00
2
Dotacje
2 094 205,64
1 371 803,21
3
Pozostałe, w tym:
5 477 823,93
5 617 992,07
a
przychody z tytułu najmu
1 892 096,35
149 049,95
b
rozwiązanie rezerw pozostałych
486 706,09
419 998,58
c
rozwiązanie odpisów aktualizujących należności
1 956 271,22
1 043 709,68
d
rozwiązanie odpisów aktualizujących środki trwałe i środki trwałe
w budowie
0,00
0,00
e
odszkodowania
573 259,53
818 067,94
f
leasing zwrotny
21 401,04
21 400,27
g
udostępnienie systemu FK
11 964,00
11 964,00
h
pozostałe
46 308,94
78 712,06
i
zwrot-kosztów energia
0,00
2 069 947,86
j
koszty udzielenie finansowania-poręczenie
489 816,76
1 005 141,73
RAZEM
7 744 627,68
7 105 163,28
Nota Nr 19
Pozostałe koszty operacyjne
Lp.
Tytuł
1.01.-31.12.2021r.
1.01.-31.12.2020r.
1
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
6 214,27
0,00
2
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
729 959,36
2 033 774,91
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
45
a
środków trwałych i środków trwałych w budowie
0,00
b
wartości niematerialnych i prawnych
0,00
0,00
c
inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
d
zapasów
0,00
0,00
e
należności
729 959,36
2 033 774,91
3
Pozostałe, w tym:
5 052 030,48
3 726 790,03
a
koszty udzielenie finansowania-poręczenie
220 000,00
990 000,00
b
darowizny
1 541 199,36
1 095 207,22
c
odpisanie należności nieściągalnych
956 993,16
85 213,46
d
kary
1 315 001,58
980 654,49
e
rezerwa emerytalna
603 074,00
0,00
f
pozostałe
415 762,38
575 714,86
RAZEM
5 788 204,11
5 760 564,94
Nota Nr 20
Przychody finansowe
Przychody z odsetek za 2021 rok
Lp.
Rodzaj aktywów
Przychody z odsetek w danym roku obrotowym
Odsetki
naliczone
i zrealizowane
Odsetki naliczone lecz nie zrealizowane
do 3
miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
powyżej
12 miesięcy
1
Dłużne instrumenty finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
- w tym odsetki od aktywów objętych
odpisem aktualizującym
0,00
0,00
0,00
0,00
2
Udzielone pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
- w tym odsetki od aktywów objętych
odpisem aktualizującym
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Należności
1 103 462,27
134 543,99
0,00
0,00
- w tym odsetki od aktywów objętych
odpisem aktualizującym
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Środki pieniężne
5 844,22
0,00
0,00
0,00
- w tym odsetki od aktywów objętych
odpisem aktualizującym
0,00
0,00
0,00
0,00
5
Inne aktywa
553 757,45
0,00
0,00
0,00
- w tym odsetki od aktywów objętych
odpisem aktualizującym
0,00
0,00
0,00
0,00
RAZEM
1 663 063,94
134 543,99
0,00
0,00
Aktualizacja wartości inwestycji
Lp.
Tytuł
1.01.-
31.12.2021r.
1.01.-
31.12.2020r.
1
Aktualizacja wartości inwestycji (zwiększenie wartości)
0,00
0,00
a
udziały i akcje w jednostkach pozostałych
0,00
0,00
2
Rozwiązanie odpisów aktualizacyjnych inwestycje
0,00
0,00
RAZEM
0,00
0,00
Przychody z odsetek za 2020 rok
Lp.
Rodzaj aktywów
Przychody z odsetek w danym roku obrotowym
Odsetki
naliczone
i zrealizowane
Odsetki naliczone lecz nie zrealizowane
do 3 miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
powyżej
12 miesięcy
1
Dłużne instrumenty finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
- w tym odsetki od aktywów
objętych odpisem
aktualizującym
0,00
0,00
0,00
0,00
2
Udzielone pożyczki
0,00
0,00
0,00
0,00
- w tym odsetki od aktywów
objętych odpisem
aktualizującym
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Należności
957 955,23
205 149,83
0,00
0,00
- w tym odsetki od aktywów
objętych odpisem
aktualizującym
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Środki pieniężne
21 445,07
0,00
0,00
0,00
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
46
- w tym odsetki od aktywów
objętych odpisem
aktualizującym
0,00
0,00
0,00
0,00
5
Inne aktywa
511 145,73
0,00
0,00
0,00
- w tym odsetki od aktywów
objętych odpisem
aktualizującym
0,00
0,00
0,00
0,00
RAZEM
1 490 546,03
205 149,83
0,00
0,00
Aktualizacja wartości inwestycji
Lp.
Tytuł
1.01.-31.12.2021r.
1.01.-31.12.2020r.
1
Aktualizacja wartości inwestycji (zwiększenie wartości)
0,00
0,00
a
udziały i akcje w jednostkach pozostałych
0,00
0,00
2
Rozwiązanie odpisów aktualizacyjnych inwestycje
0,00
0,00
RAZEM
0,00
0,00
Inne przychody finansowe
Lp.
Tytuł
1.01.-31.12.2021r.
1.01.-31.12.2020r.
1
Rozwiązanie rezerw
0,00
0,00
2
Pozostałe, w tym:
25 955,26
370 855,41
a
odwrócenie odpisów aktualizujących odsetki od należności
0,00
0,00
b
nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi
0,00
0,00
c
Pozostałe
25 955,26
370 855,41
RAZEM
25 955,26
370 855,41
Nota Nr 21
Koszty finansowe
Koszty z tytułu odsetek za 2021 rok
Lp.
Rodzaj zobowiązania
Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym
Odsetki naliczone i
zapłacone
Odsetki naliczone lecz nie zapłacone
do 3 miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
powyżej 12
miesięcy
1
Zobowiązania przeznaczone do obrotu
0,00
0,00
0,00
0,00
2
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
10 631 856,81
0,00
0,00
0,00
a
kredyty i pożyczki
4 776 712,55
0,00
0,00
0,00
b
dłużne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
0,00
c
zobowiązania finansowe inne
5 835 656,99
0,00
0,00
0,00
d
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
19 487,27
0,00
0,00
0,00
e
inne zobowiązania krótkoterminowe
0,00
0,00
0,00
0,00
RAZEM
10 631 856,81
0,00
0,00
0,00
Koszty z tytułu odsetek za 2020 rok
Lp.
Rodzaj zobowiązania
Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym
Odsetki naliczone i zapłacone
Odsetki naliczone lecz nie zapłacone
do 3 miesięcy
od 3 do 12
miesięcy
powyżej 12
miesięcy
1
Zobowiązania przeznaczone do
obrotu
0,00
0,00
0,00
0,00
2
Pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe, w tym:
11 803 495,00
0,00
0,00
0,00
a
kredyty i pożyczki
6 131 301,63
0,00
0,00
0,00
b
dłużne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
0,00
c
zobowiązania finansowe inne
5 638 816,52
0,00
0,00
0,00
d
zobowiązania z tytułu dostaw i usług
33 376,85
0,00
0,00
0,00
e
inne zobowiązania krótkoterminowe
0,00
0,00
0,00
0,00
RAZEM
11 803 495,00
0,00
0,00
0,00
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
47
Inne koszty finansowe
Lp.
Tytuł
1.01.-31.12.2021r.
1.01.-31.12.2020r.
1
Utworzenie rezerw
0,00
0,00
2
Pozostałe, w tym:
6 498 198,44
6 139 021,09
a
odpisy aktualizujące od należności EJT Sp. z o.o.
5 026 702,45
5 393 032,12
b
Prowizje od kredytu
1 471 495,99
745 988,97
RAZEM
6 498 198,44
6 139 021,09
Nota Nr 22
Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie - nie dotyczy
Nota Nr 23
Podatek dochodowy za rok 2021
Lp.
Tytuł
Wartość
1
Zysk brutto
111 498 355,55
2
Koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu
43 966 080,99
Amortyzacja Leasing
13 963 527,05
Wyposażenie nisko cenne
1 411 753,34
ZFSS - odpis
1 684 916,00
koszty reprezentacji
1 061 177,08
PFRON
0,00
Ubezpieczenie komunikacyjne
134 910,63
Rezerwy dla odbiorców
162 767,18
Odsetki NKUP
0,00
różnice kursowe
5 587 016,19
wycena instrumentów finansowych
13 387,57
Odsetki leasing
2 296 256,18
Odsetki leasing WIBOR
7 575,23
Opłata za wieczyste użytkowanie
0,00
Darowizny
1 541 199,36
Koszty samochodów osobowych
1 919 166,92
Spisane należności
70 154,47
Odpis na należności
729 959,36
Niewypłacone płace + narzuty
2 953 721,95
Utworzenie rezerw operacyjne
4 710 225,02
Utworzenie rezerw pozostałe
328 432,50
Utworzenie rezerw należności EJT Sp. z o.o.
5 026 702,45
pozostałe
363 232,51
2
Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodu tylko podatkowe w danym roku
30 377 964,95
czynsze leasingowe
21 548 614,94
Wyposażenie nisko cenne
ZFSS - wpłata na konto
1 250 409,63
amortyzacja
1 812 342,99
Usługi pozostałe
0,00
Koszty Ulga B+R
1 745 780,97
Wynagrodzenia wypłacone z poprzedniego okresu
2 676 969,54
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
48
Amortyzacja wykupionych ST z leasingu
402 659,95
Otrzymane bonusy
930 667,45
Pozostałe
10 519,48
3
Przychody nie będące przychodami do opodatkowania
9 996 884,04
odsetki naliczone
134 543,99
różnice kursowe
4 887 087,07
wycena instrumentów finansowych
534,24
Odsetki WIBOR
553 757,45
Dywidenda
0,00
amortyzacja księgowa dotacji
2 094 205,64
leasing zwrotny
21 401,04
rozwiązanie rezerw
2 305 341,25
pozostałe
13,36
3
Przychody będące przychodami do opodatkowania tylko podatkowo w danym roku
2 401 245,56
amortyzacja podatkowa dotacji ARiMR
2 193 219,70
Przychody ze sprzedaży z tyt. leasingu zwrotnego
0,00
pozostałe
2 876,03
Odsetki zapłacona za poprzedni rok
205 149,83
4
Inne zmiany podstawy opodatkowania
118 875,03
darowizny
118 875,03
5
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
117 371 958,00
6
Podatek dochodowy
22 300 672,00
7
Podatek dochodowy - ulga B+R
-331 698,00
8
Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego odniesiona w wynik finansowy
-1 778 179,51
8c
Zmiana stanu rezerwy na podatku odroczony odniesiona w wynik finansowy
1 235 390,38
9
Razem podatek dochodowy wykazany w RZiS
21 426 184,87
Podatek dochodowy za rok 2020
Lp.
Tytuł
Wartość
1
Zysk brutto
110 517 461,67
2
Koszty nie uznawane za koszty uzyskania przychodu
39 613 434,44
Amortyzacja Leasing
12 802 352,82
Wyposażenie nisko cenne
1 947 903,95
ZFSS - odpis
1 590 515,00
koszty reprezentacji
605 904,15
PFRON
0,00
Ubezpieczenie komunikacyjne
107 865,72
Rezerwy dla odbiorców
569 467,31
Odsetki NKUP
2 277,89
różnice kursowe
8 515 235,86
wycena instrumentów finansowych
3 104,52
Odsetki leasing
2 626 453,49
Odsetki leasing WIBOR
1 840,10
Opłata za wieczyste użytkowanie
0,00
Darowizny
1 095 207,22
Koszty samochodów osobowych
1 899 549,26
Spisane należności
85 213,46
Odpis na należności
2 033 774,91
Niewypłacone płace + narzuty
2 676 969,54
Utworzenie rezerw operacyjne
412 043,59
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
49
Utworzenie rezerw pozostałe
(2 776 927,27)
Utworzenie rezerw należności EJT Sp. z o.o.
5 393 032,12
pozostałe
21 650,80
2
Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodu tylko podatkowe w danym roku
25 648 947,46
czynsze leasingowe
16 134 203,68
Wyposażenie nisko cenne
0,00
ZFSS - wpłata na konto
1 381 961,89
amortyzacja
2 231 317,74
Usługi pozostałe
0,00
Koszty Ulga B+R
1 851 006,26
Wynagrodzenia wypłacone z poprzedniego okresu
2 318 524,28
Amortyzacja wykupionych ST z leasingu
577 139,34
Otrzymane bonusy
904 794,27
Pozostałe
250 000,00
3
Przychody nie będące przychodami do opodatkowania
12 924 629,40
odsetki naliczone
205 149,83
różnice kursowe
9 350 132,50
wycena instrumentów finansowych
1 249,17
Odsetki WIBOR
511 145,73
Dywidenda
0,00
amortyzacja księgowa dotacji
1 371 803,21
leasing zwrotny
21 400,27
rozwiązanie rezerw
1 043 709,68
pozostałe
420 039,01
3
Przychody będące przychodami do opodatkowania tylko podatkowo w danym roku
1 241 317,26
amortyzacja podatkowa dotacji ARiMR
891 880,57
Przychody ze sprzedaży z tyt. leasingu zwrotnego
0,00
pozostałe
0,00
Odsetki zapłacona za poprzedni rok
349 436,69
4
Inne zmiany podstawy opodatkowania
497 862,74
darowizny
497 862,74
5
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
112 300 773,00
6
Podatek dochodowy
21 337 146,00
7
Podatek dochodowy - ulga B+R
-351 691,00
8
Zmiana stanu aktywa z tytułu podatku odroczonego odniesiona w wynik finansowy
-921 449,56
8c
Zmiana stanu rezerwy na podatku odroczony odniesiona w wynik finansowy
239 316,09
9
Razem podatek dochodowy wykazany w RZiS
20 303 321,53
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
50
Nota Nr 24
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Lp.
Tytuł ujemnych różnic przejściowych
Kwota różnicy przejściowej
Aktywa z tytułu podatku
odroczonego
na 31.12.2021r.
Kwota różnicy przejściowej
Aktywa z tytułu podatku
odroczonego
na 31.12.2020r.
stan na 31.12.2021r.
stawka podatku
stan na 31.12.2020r.
stawka podatku
1
Odniesionych na wynik finansowy
8 580 591,86
6 802 412,35
a
Odpis Aktualizujący należności
4 536 318,47
19%
861 900,51
5 584 955,71
19%
1 061 141,58
b
Rezerwa na urlopy pracownicze
1 302 288,83
19%
247 434,88
486 706,09
19%
92 474,16
c
Rezerwa na świadczenia pracownicze
1 592 214,00
19%
302 520,66
989 140,00
19%
187 936,60
d
Rezerwa na koszty Marketingowe
7 079 428,57
19%
1 345 091,43
5 482 823,20
19%
1 041 736,41
e
Rezerwa na Rabat Potransakcyjny
4 570 671,70
19%
868 427,62
4 407 905,48
19%
837 502,04
f
Rezerwy operacyjne
4 205 382,88
19%
799 022,75
2 820 222,28
19%
535 842,23
g
Rezerwy Gazetki
1 299 517,57
19%
246 908,34
661 282,76
19%
125 643,72
h
NRK - wycena należności
155 082,58
19%
29 465,69
0,00
19%
0,00
i
NRK - wycena zobowiązań
0,00
19%
0,00
249 675,74
19%
47 438,39
j
NRK - rachunki bankowe
0,00
19%
0,00
0,00
19%
0,00
k
połączenie spólek
0,00
19%
0,00
0,00
19%
0,00
l
Leasing zwrotny
0,00
19%
0,00
0,00
19%
0,00
m
Niewypłacone płace + narzuty
2 953 721,95
19%
561 207,17
2 676 969,54
19%
508 624,22
p
odsetki
295,79
19%
56,20
3 104,52
19%
589,86
s
Wycena transakcji Forward
0,00
19%
0,00
0,00
19%
0,00
t
Odpis Aktualizujący należności od EJT Sp. z o.o.
17 466 087,35
19%
3 318 556,62
12 439 384,90
19%
2 363 483,13
u
Przeterminowane zobowiązania
0,00
19%
0,00
0,00
19%
0,00
2
Odniesionych na kapitał własny
-2 225 387,46
-422 823,62
5 977 548,43
1 135 734,20
a
Wycena instrumentów zabezpieczających IRS
-2 225 387,46
19%
-422 823,62
5 976 663,80
19%
1 135 566,12
b
Wycena instrumentów zabezpieczających IRS-odsetki
0,00
19%
0,00
884,63
19%
168,08
RAZEM
40 710 234,77
8 157 768,24
47 757 267,08
7 938 146,55
odpis aktualizujący wartość aktywów
0,00
0,00
wartość netto aktywów z tytułu podatku odroczonego
wykazanych w bilansie
8 157 768,24
7 938 146,55
Zmiany w stanie aktywów z tytułu podatku odroczonego od 1.01.2021r. do 31.12.2021r.
Lp.
Tytuł
Wartość brutto
Odpis aktualizujący
1
Bilans otwarcia
7 938 146,55
0,00
2
Zwiększenia
219 621,69
0,00
a
w korespondencji z wynikiem finansowym
1 778 179,51
0,00
- utworzenie aktywów
1 778 179,51
0,00
- utworzenie odpisu aktualizującego
0,00
0,00
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
51
b
w korespondencji z kapitałami
-1 558 557,82
0,00
- utworzenie aktywów
-1 558 557,82
0,00
- utworzenie odpisu aktualizującego
0,00
0,00
3
Zmniejszenia
0,00
0,00
a
w korespondencji z wynikiem finansowym
0,00
0,00
- rozwiązanie aktywów
0,00
0,00
- korekta z tytułu zmiany stawki
0,00
0,00
- rozwiązania odpisu aktualizującego
0,00
0,00
b
w korespondencji z kapitałami
0,00
0,00
- rozwiązanie aktywów
0,00
0,00
- korekta z tytułu zmiany stawki
0,00
0,00
- rozwiązania odpisu aktualizującego
0,00
0,00
4
Bilans zamknięcia
8 157 768,24
0,00
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Lp.
Tytuł dodatnich różnic przejściowych
Kwota różnicy przejściowej
Rezerwa z tytułu
podatku odroczonego
na 31.12.2021r.
Kwota różnicy przejściowej
Rezerwa z tytułu podatku
odroczonego na
31.12.2020r.
stan na 31.12.2021r.
stawka podatku
stan na 31.12.2020r.
stawka podatku
1
Odniesionych na wynik finansowy
85 414 363,30
16 228 729,01
78 912 308,52
14 993 338,63
a
różnica pomiędzy wartością podatkową a
bilansową środków trwałych w leasingu
48 496 519,56
19%
9 214 338,70
42 446 083,27
19%
8 064 755,83
b
różnica wart.pod.a bil.środków trw.-różnica w
stawkach amortyzacyjnych
28 584 219,26
19%
5 431 001,66
27 029 360,23
19%
5 135 578,44
c
niezrealizowane różnice kursowe - wycena
nalezności
0,00
19%
0,00
708 408,21
19%
134 597,56
d
niezrealizowane różnice kursowe - wycena
zobowiązań
271 285,47
19%
51 544,24
0,00
19%
0,00
e
niezrealizowane różnice kursowe - wycena
kasa,banki
12 555,40
19%
2 385,53
128 018,66
19%
24 323,55
e
odsetki naliczone od należności
134 543,99
19%
25 563,36
205 149,83
19%
38 978,47
f
spisane wyposażenie
1 382 947,99
19%
262 760,12
2 793 664,14
19%
530 796,19
g
pozostałe
0,00
19%
0,00
0,00
19%
0,00
h
bonusy dostawców
6 532 291,63
19%
1 241 135,41
5 601 624,18
19%
1 064 308,59
i
połączenie spółek
0,00
19%
0,00
0,00
19%
0,00
2
Odniesionych na kapitał własny
0,00
0,00
0,00
0,00
a
Wycena instrumentów zabezpieczających IRS
0,00
19%
0,00
0,00
19%
0,00
RAZEM
85 414 363,30
16 228 729,01
78 912 308,52
14 993 338,63
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
52
Zmiany w stanie rezerw z tytułu podatku odroczonego od 1.01.2021r. do 31.12.2021r.
Lp.
Tytuł
Wartość brutto
1
Bilans otwarcia
14 993 338,63
2
Zwiększenia
1 235 390,38
a
w korespondencji z wynikiem finansowym
1 235 390,38
- utworzenie rezerwy
1 235 390,38
b
w korespondencji z kapitałami
0,00
-
- utworzenie rezerwy
0,00
3
Zmniejszenia
0,00
a
w korespondencji z wynikiem finansowym
0,00
b
w korespondencji z kapitałami
0,00
4
Bilans zamknięcia
16 228 729,01
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
53
Uzasadnienie przyczyny dokonania odpisów aktualizujących wartości aktywów z tytułu podatku odroczonego oraz jego
wysokości – nie dotyczy.
Nota Nr 25
Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania
w roku następnym – nie dotyczy.
Nota Nr 26
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie
Łączna wartość nakładów na środki trwałe w budowie 112 185 419,30 zł
w tym:
- odsetki skapitalizowane nie wystąpiły
- różnice kursowe skapitalizowane nie wystąpiły.
Nota Nr 27
Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe
Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe (odrębnie należy wykazać poniesione
i planowane nakłady na ochronę środowiska)
Lp.
Tytuł
poniesione
w bieżącym okresie
planowane
do poniesienia
1
Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe
189 658 529,89
150 000 000,00
a
w tym na ochronę środowiska
12 237 719,90
17 000 000,00
Nota Nr 28
Kursy przyjęte do wyceny aktywów i pasywów w walutach obcych
Lp.
Tytuł
31.12.2021r.
31.12.2020r.
1
kurs EUR/PLN
4,5994
4,6148
2
kurs USD/PLN
4,0600
3,7584
3
kurs CHF/PLN
4,4484
4,2641
4
kurs GBP/PLN
5,4846
5,1327
Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat zastosowano kursy wymiany walut obowiązujące na dzień dokonania transakcji
zgodnie z zasadami opisanymi we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego.
Nota Nr 29
Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych, jeśli różni się ona od ich struktury
przyjętej do bilansu. W szczególności należy podać wartości przyjęte za ekwiwalenty środków pieniężnych.
Lp.
Tytuł
1.01.-31.12.2021r.
1.01.-31.12.2020r.
Środki pieniężne
7 876 336,32
22 547 240,23
1
Środki pieniężne w banku
6 801 435,17
21 459 804,01
2
Środki pieniężne w kasie
1 074 901,15
1 087 436,22
3
Lokaty bankowe
0,00
0,00
4
Inne środki pieniężne
Ekwiwalenty środków pieniężnych
0,00
0,00
RAZEM
7 876 336,32
22 547 240,23
W roku 2021 Spółka posiadała środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT w kwocie : 288 732,46 zł.
1. Santander Bank Polska S.A. w kwocie : 256 049,69 zł
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
54
2. PKO BP S.A. w kwocie : 32 682,77 zł.
Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w
rachunku przepływów pieniężnych:
Lp.
Tytuł
1.01.-31.12.2021r.
1.01.-31.12.2020r.
1.
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane
w rachunku przepływów pieniężnych wynikają
z następujących pozycji:
(173 716,39)
(128 018,66)
- różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych
(173 716,39)
(128 018,66)
- zrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek
0,00
0,00
- niezrealizowane różnice kursowe od kredytów i pożyczek
0,00
0,00
2
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:
10 598 981,97
11 769 389,15
- odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek
- odsetki zapłacone od kredytów
4 776 712,55
6 131 301,63
- odsetki zapłacone od faktoringu
1 700 844,58
1 670 058,93
- odsetki od zobowiązań leasingowych
2 125 019,03
2 109 006,16
- odsetki zapłacone od IRS
1 996 405,81
1 859 751,43
- dywidendy otrzymane
0,00
(729,00)
- odsetki naliczone od udzielonych pożyczek
0,00
0,00
- odsetki naliczone od kredytów i pożyczek
0,00
0,00
3
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:
6 214,27
(115 368,00)
- zysk (strata) ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych
6 214,27
(115 368,00)
- zysk (strata) ze zbycia inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych
0,00
0,00
- aktualizacja wartości inwestycji niefinansowych
0,00
0,00
- zysk (strata) ze zbycia długoterminowych akcji i udziałów
0,00
0,00
- zysk (strata) ze zbycia inwestycji krótkoterminowych
0,00
0,00
- aktualizacja wartości inwestycji finansowych
0,00
0,00
-…
0,00
0,00
4
Zmiana należności wynika z następujących pozycji:
(31 912 499,11)
(7 786 935,07)
- zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu
(31 912 499,11)
(7 786 935,07)
- zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu
0,00
0,00
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend
0,00
0,00
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych
aktywów trwałych
0,00
0,00
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji
niefinansowych
0,00
0,00
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji
finansowych
0,00
0,00
- …
0,00
0,00
5
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych,
z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika
z następujących pozycji:
53 777 929,27
(24 559 189,41)
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych
66 230 414,27
(9 471 088,16)
- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych pozostałych
(1 499 810,00)
0,00
- korekta o zmianę stanu pożyczek
0,00
0,00
- korekta o zmianę stanu kredytów
193 379,04
(11 745 799,20)
- korekta o zmianę stanu zobowiązań inwestycyjnych
(15 445 227,88)
682 105,72
- korekta o zmianę zobowiązania z tyt. niewypłaconej dywidendy
0,00
0,00
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu leasingu, instrumentów
finansowych oraz faktoringu
4 299 173,84
(4 024 407,77)
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
55
6
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych, wynika
z następujących pozycji:
1 616 976,92
8 343 395,86
- zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych krótkoterminowych
(aktywa)
1 792 835,47
(472 930,94)
- zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych długoterminowych (aktywa)
(219 621,70)
(1 467 791,63)
- zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (pasywa)
(1 098 391,41)
17 642 697,83
- dotacje otrzymane w danym roku
0,00
(8 393 979,40)
- inne korekty
0,00
0,00
- korekta o wydatki związane z pozyskaniem kapitału z bilansu otwarcia
0,00
0,00
- korekta o wydatki na prowizje bankową
1 142 154,56
1 035 400,00
7
Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:
4 604 855,99
(2 515 007,91)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu instrumentów pochodnych
0,00
0,00
korekta zapasów BO
0,00
0,00
Zmiana stanu podatku odroczonego od instrumentów
zabezpieczających odniesiona na kapitał
0,00
0,00
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
4 840 929,60
(2 328 257,91)
Zmiana stanu innych krótkoterminowych aktywów finansowych
(236 073,61)
(186 750,00)
Nota Nr 30
Zatrudnienie
Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe 2021 rok
Lp.
Wyszczególnienie
Razem liczba
zatrudnionych (osoby)
Pracownicy ogółem, z tego:
1101
1.
pracownicy na stanowiskach robotniczych
668
2.
pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
387
3.
uczniowie
26
4.
osoby korzystające z urlopów wychowawczych
20
Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe 2020 rok
Lp.
Wyszczególnienie
Razem liczba zatrudnionych (osoby)
Pracownicy ogółem, z tego:
1045
1.
pracownicy na stanowiskach robotniczych
604
2.
pracownicy na stanowiskach nierobotniczych
389
3.
uczniowie
26
4.
osoby korzystające z urlopów wychowawczych
26
Nota Nr 31
Łączna wartość wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i naturze), wypłaconych lub należnych odrębnie dla osób zarządzających
i nadzorujących w spółce i z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostki (dla każdej grupy osobno).
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
56
Wynagrodzenia
2021
2020
Zarząd
4 937 087,07
4 262 235,00
Rada Nadzorcza
1 268 242,32
1 258 482,71
Razem
6 205 329,39
5 520 717,71
Nota Nr 32
Informacje o pożyczkach udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących 2021 rok
Lp.
Nazwa
pożyczkobiorcy
Funkcja w
organach
Spółki
Kwota
umowna
Wartość
należności na
dzień
31.12.2021
roku
Część
krótkoterminowa
Część
długoterminowa
Warunki
oprocentowania
na dzień
bilansowy
Zabezpieczenie
spłaty
1
Jacek Tarczyński
Prezes Zarządu
1 000
000,00
1 000 000,00
1 000 000,00
0,00
7,2% w skali
roku
weksel in blanco
2
Elżbieta
Tarczyńska
Członek Rady
Nadzorczej
1 000
000,00
1 000 000,00
1 000 000,00
0,00
7,2% w skali
roku
weksel in blanco
RAZEM
2 000
000,00
2 000 000,00
2 000 000,00
0,00
Nota Nr 33
Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego, w
tym o rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty – nie dotyczy.
Nota Nr 34
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym a nieuwzględnionych w sprawozdaniu
finansowym.
Wpływ Wojny na Ukrainie na działalność Spółki opisy w nocie 1.2 niniejszego sprawozdania.
Nota Nr 35
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym
Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy
sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2020.
Nota Nr 36
Porównywalność danych finansowych
Sprawozdanie finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę) rachunkowości jak w
roku poprzednim.
Nota Nr 37
Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi
Lp.
Nazwa jednostki
1.01-31.12.2021
1.01-31.12.2020
1
Tarczynski Deutschland GmbH
Należności
11 882 822,74
14 834 622,88
Przychody operacyjne
69 249 837,21
53 204 289,89
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
57
2
EJT SP. z o.o.
Należności
17 791 790,19
12 439 384,90
Koszty - odpis na należności
5 026 702,45
5 026 702,45
3
WD Foods Sp. z o.o.
Należności
1 059 566,52
5 184 685,79
Zobowiązania
11 424 638,48
3 144 685,10
Przychody operacyjne
20 193 724,74
4 093 954,76
Zakupy
106 523 915,87
2 711 990,61
4
Agro-Jet Sp. z o.o.
Należności
19 230,40
58 495,48
Zobowiązania
64 078,16
107 623,61
Przychody operacyjne
138 503,29
134 230,92
Zakupy
1 613 305,19
1 337 202,86
5
Tarella
Zobowiązania
7 684,29
33 714,82
Zakupy
449 155,81
1 437 307,19
6
Jacek Tarczyński
Należności
0,00
0,00
Zobowiązania
0,00
0,00
Przychody operacyjne
62 432,88
80 000,00
Zakupy
33 001,86
31 906,80
7
Elżbieta Tarczyńska
Należności
0,00
0,00
Zobowiązania
0,00
0,00
Przychody operacyjne
62 432,88
81 581,03
Zakupy
466 905,87
419 504,29
8
Dawid Tarczyński
Należności
0,00
0,00
Zobowiązania
0,00
0,00
Przychody operacyjne
9 935,57
10 296,51
Zakupy
108 958,08
69 937,20
9
Tomasz Tarczyński
Zobowiązania
0,00
0,00
Zakupy
13 560,47
41 706,52
Transakcje z Tarczyński Deutschland dotyczą sprzedaży wyrobów Tarczyński SA na rynek niemiecki. Zarząd Tarczyński S.A. traktuje
obecne wyniki Tarczyński Deutschland GmbH jako wczesną fazę projektu rozwojowego na rynku niemieckim. W związku z powyższym
podjęta została decyzja o nie zawiązywaniu rezerw z tytułu należności Tarczyński S.A. wobec Tarczyński Deutschland GmbH, gdyż w
ocenie Zarządu w przyszłych okresach spółka zależna będzie w stanie obsłużyć zobowiązania, z zysków które będzie generowała z
prowadzonej na rynku niemieckim działalności.
Transakcje z WD Foods Sp. z o.o. dotyczą sprzedaży materiałów oraz zakupu półproduktów mięsnych oraz mieszanek przyprawowych.
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
58
W dniu 1 marca 2018 roku Tarczyński S.A. przystąpiła do umowy kredytu terminowego udzielonego spółce EJT sp. z o.o. przez
Santander Bank Polska S.A. oraz Powszechną Kasę Oszczędności Bank Polski S.A. z przeznaczeniem na sfinansowanie nabycia przez
EJT sp. z o.o. akcji Emitenta w drodze wezwania ogłaszanego przez EJT Investment S.a r.l. lub przymusowego wykupu bądź
przymusowego odkupu akcji Emitenta. Spółka przystąpiła do w/w kredytu jako dłużnik solidarny, przy czym jego odpowiedzialność jest
ograniczona do kwoty kapitału rezerwowego, o której mowa w art. 345 § 4 Kodeksu Spółek Handlowych i uchwale nr 6 Nadzwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 15.01.2018 r. w sprawie finansowania przez Spółkę nabycia emitowanych przez nią akcji oraz
utworzenia kapitału rezerwowego w tym celu. Zabezpieczeniem wierzytelności kredytodawców jest m.in. hipoteka umowna łączna do
kwoty 79.436.000 zł na nieruchomościach Spółki, zastaw rejestrowy na przedsiębiorstwie Tarczyński SA oraz na przedsiębiorstwie
spółki zależnej – Tarczynski Marketing sp. z o.o. oraz zastaw rejestrowy na prawach ze znaku towarowego „Tarczyński”. EJT sp. z o.o.
jest podmiotem celowym powołanym do realizacji nabycia akcji Emitenta i nie posiada innych zobowiązań poza zaciągniętymi na ten
cel. Pozostałe postanowienia umowy, w tym warunki finansowe nie odbiegają od powszechnie stosowanych dla danego typu. Zarząd
Tarczyński S.A. poinformował o powyższym zdarzeniu w drodze raportu bieżącego nr 15/2018.
Wartość zobowiązania na koniec 2021r. to kwota 37,7 mln zł, zatem odnosząc do wielkości bilansowych i wynikowych Emitenta, nie
generująca zagrożenia wypłacalności. Należy jednak zaznaczyć fakt, że z uwagi na sytuację ekonomiczno-finansową EJT sp. z o.o.,
Tarczyński SA rozpoczął spłatę zaciągniętego kredytu jako przystępujący do finansowania. Kwota powstałej z tego tytułu należności
wyniosła za rok 2021 17,5 mln zł i na ten cel Spółka zawiązała odpis aktualizujący, który w ostatecznym rozrachunku obciążył wynik
finansowy Spółki o kwotę 5 mln zł. Ponadto transakcja daje możliwość wygenerowania dodatkowych przychodów z tytułu wynagrodzenia
za przystąpienie do długu, które jest naliczane do Tarczyński SA. Dodatkowo operacja ta umożliwiła ustabilizowanie akcjonariatu spółki
i wzrost wartości akcji notowanych na GPW SA w Warszawie, co poprawia wizerunek i ocenę siły ekonomicznej Tarczyński SA z
perspektywy instytucji rynku finansowego, w tym udzielających finansowania na działalność bieżącą i rozwojową.
Nota Nr 38
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji - nie dotyczy.
Nota Nr 39
Informacje o jednostkach wyłączonych z konsolidacji - nie dotyczy
Nota Nr 40
Informacja na temat połączenia spółek – nie dotyczy
Nota Nr 41
Możliwość kontynuacji działalności – opisano we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego Spółki.
Nota Nr 42
W przypadku, gdy inne informacje niż wyżej wymienione mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji finansowej,
majątkowej oraz wynik finansowy jednostki, należy ujawnić te informacje – nie wystąpiły.
Nota Nr 43
Charakter i cel gospodarczy nieodzwierciedlonych w bilansie umów, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację
majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki - nie wystąpiły takie umowy.
Nota Nr 44
Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych,
wypłaconym lub należnym za rok obrotowy 2021
Lp.
Rodzaj usług
Wysokość
wynagrodzenia
1
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego
123 000,00
2
Inne usługi poświadczające
0,00
3
Usługi doradztwa podatkowego
0,00
4
Pozostałe usługi
0,00
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
59
RAZEM
123 000,00
Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych,
wypłaconym lub należnym za rok obrotowy 2020
Lp.
Rodzaj usług
Wysokość wynagrodzenia
1
Obowiązkowe badanie jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego
86 000,00
2
Inne usługi poświadczające
0,00
3
Usługi doradztwa podatkowego
0,00
4
Pozostałe usługi
0,00
RAZEM
86 000,00
TARCZYŃSKI S.A.
sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021
60
Nota Nr 45
Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami
powiązanymi - nie wystąpiły takie umowy.
Jacek Tarczyński - Prezes Zarządu
Radosław Chmurak - Wiceprezes Zarządu
Dawid Tarczyński – Członek Zarządu
Tomasz Tarczyński - Członek Zarządu
Krzysztof Cetnar - Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej:
Kamil Galanek – Główny Księgowy
Sporządzono: Ujeździec Mały, dnia 29 kwietnia 2022r.
